Какие документы нужны для торговли сигаретами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие документы нужны для торговли сигаретами». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Сигареты и прочие табачные изделия — товар, подлежащий обязательной маркировке. А значит, для их реализации налоговое законодательство не разрешает использовать патентную систему (ПСН). К тому же, эти системы налогообложения планируется отменить в ближайшем будущем. Поэтому, регистрируя свой бизнес в налоговых органах, выбирайте либо УСН, либо основную систему налогообложения (ОСНО).

Переход на маркировку и электронный документооборот ставит перед розницей сразу несколько проблем:

• Проблема 1: приемка тормозит работу магазина. У предпринимателей появилась необходимость принимать универсальные передаточные документы (УПД) на табачные изделия только через систему электронного документооборота (ЭДО). По сравнению со старыми бумажными накладными, это занимает больше времени. После этого товар сразу же надо ставить на баланс, а это тоже занимает время.

• Проблема 2: нет уверенности в безопасности поставки. Хорошо, если поставщик давно известен, и нет нужды сомневаться в его добросовестности. В случае с новыми поставщиками убедиться, что полученный товар верно промаркирован и соответствует заявленной в УПД информации, нельзя при приемке напрямую через ЭДО. Графический код на сигаретных пачках сложно сверять с кодами в УПД.

• Проблема 3: приемка ломает привычный процесс работы магазина. Обычно в торговой точке товар принимает продавец по накладной, сверяя данные в ней с полученным товаром. Для приемки маркированного табака придется устанавливать в каждую торговую точку отдельный компьютер с системой ЭДО, где продавец будет принимать УПД. Это и дорого, и затратно по времени: придется обучить продавца работе с ЭДО и дать ему доступ в систему.

• Проблема 4: потеря контроля над продажами. Здесь вступает в силу человеческий фактор: товар могут принимать разные продавцы, они же и будут управлять ЭДО в магазине. Во время насыщенного рабочего дня кто-то может не закрыть УПД, кто-то принять товар, не сверив его в документами.

Разработчики современных кассовых сервисов позаботились о том, чтобы пользователю было удобно работать с маркированным товаром. Чтобы упростить предпринимателю работу с УПД и ускорить процедуру приемки маркированного товара в торговых точках, они интегрировали кассовый сервис с ЭДО.

Что это дает пользователю?

1. Теперь для приемки товара и УПД в магазине вовсе не обязательно устанавливать в каждую точку ПК. Сотрудник магазина может с кассы получить и подтвердить УПД.

2. Полученный товар автоматически ставится на баланс. Не нужно заносить его вручную для постановки на баланс в свою товароучетную программу.

3. Товарооборот сигарет будет под контролем: если применить соответствующие настройки в кассе, кассир не сможет продать сигареты, марки которых не были поставили на баланс при приемке УПД.

Для реализации табака и сигарет потребуется онлайн-касса с модулем маркировки и сканером для считывания кода Data Matrix.

Любая касса не подойдет. Например с автономной кнопочной кассой наладить работу с маркированными будет проблематично. Кассы требуют подключение к ПК, что дорого и нерационально. Поэтому при работе с маркированными товарами лучше рассматривать современные виды онлайн-касс — смарт-терминалы.

К выбору кассы для розничной торговли сигаретами нужно подходить крайне ответственно, чтобы потом не столкнуться с непредвиденными расходами на модернизацию кассы, на обновление ПО или сервисную поддержку.

Если вы решили открыть в своем городе точку или магазин по продаже электронных сигарет, то начать следует с маркетингового исследования рынка (его вы можете провести самостоятельно либо заказать в специализированном агентстве). Вам необходимо выяснить, кто именно является основным потребителем данного товара в вашем городе (обычно это лица от 21 до 30 лет, со средним доходом, которые хотят бросить курить), какова средняя розничная цена на ключевые позиции, какие марки и виды электронных сигарет пользуются наибольшим спросом, в каком районе города продукция наименее представлена, и другие детали, необходимые для написания бизнес-плана.

Бизнес план: как открыть точку по продаже электронных сигарет

Выбирая место для локации магазина, ориентируйтесь на два показателя – на примерный показатель доходов населения, проживающего в конкретном районе, и на наличие точек-конкурентов. Многие начинающие предприниматели стремятся сделать ставку на центральные районы городов, однако конкуренция в таких местах гораздо выше, как и арендные ставки. Если вы видите, что ниша продаж электронных сигарет в центре вашего города уже заполнена, то имеет смысл присмотреться к отдаленным районам с развитой инфраструктурой – тенденция сейчас такова, что идет активная застройка городской периферии мегаполисов, открытие там торговых центров, потребительских магазинов и т.п. Подобный район с развитой инфраструктурой вполне подойдет для реализации вашего проекта.

Для старта будет достаточно арендовать небольшую торговую площадь в одном из местных магазинов – лучше всего для этой цели подойдут торговые комплексы, поскольку проходимость там в разы выше, чем в специализированных магазинах. Для функционирования бизнеса будет достаточно небольшого стационарного прилавка-витрины площадью в 6 квадратных метров. Месячная аренда такого «острова» обойдется в среднем от 12 до 60 тысяч, однако точная цена зависит от многих факторов (регион, район, арендная политика хозяина площади, близость ко входу в ТЦ и т.д.), поэтому конкретные цифры лучше узнавать самому, связавшись с арендодателями в интересующем вас районе.

Существует и другой формат магазина — тот самый «вейпшоп»: это гибрид магазина электронных сигарет, бара и антикафе (например, ParoBar Vape Shop). Нужно помнить, что вейпинг — это субкультура, со своими традициями, визуальным стилем и даже своими соревнованиями. Для вейпшопа нужно отдельное помещение со «своей» дверью — чтобы никого не смущать облаками пара, ведь в вейпшопы люди приходят не только чтобы купить девайс или жидкость, но и чтобы пообщаться и спокойно попарить, избежав осуждающих взглядов родственников, коллег или простых прохожих. В помещении нужны пара столиков и диванчиков — как раз для общения, вкусный кофе, «настолки» или игровая приставка и… площадь в 40-50 «квадратов». Стоимость такой аренды около 1000 рублей за 1 кв. м.

Если же ваш бюджет ограничен, и вы подумываете об открытии интернет-магазина, то смеем вас расстроить: устройства для парения и жидкости для них являются подакцизным товаром. А любой товар с акцизом запрещено продавать дистанционно, пересылать по почте, курьерской доставкой или транспортными компаниями. Хотя некоторые предприниматели идут на такой риск, создавая красивую и удобную интернет-витрину, но проходит пара месяцев с начала торговли, и этот сайт просто блокируют, а предприниматель остаётся с кучей товара и без денег.

Заказ товара у российских поставщиков выгоден предпринимателю более быстрыми сроками доставки, чем из-за рубежа (за тот срок, в течение которого идет одна посылка из Китая, можно сделать две-три закупки у российских фирм), и отсутствием проблем с таможенными службами.

Если заказывать товар из Китая («AliExpress», «FastTech» и т. д.), то придется столкнуться с другими трудностями. Так, брендовые поставщики работают исключительно с MOQ (минимальным количеством заказа), а это значит, что товар известных марок не получится заказывать небольшими партиями по несколько единиц. Поэтому из Китая возят в основном недорогие наименования low-сегмента, поставляемые небрендовыми фирмами – у них нет минимального размера заказа.

При заказе из-за границы следует учитывать, с какой службой доставки сотрудничает ваш потенциальный поставщик – если это DHL или другая стандартная компания, то существует высокий риск того, что заказанная партия попадет на «растаможку», что чревато для покупателя дополнительными расходами и затягиванием сроков доставки. Поэтому сотрудничество с местной логистической компанией не будет лишним. Стандартная схема заказа товара из Китая такова: покупатель переводит продавцу деньги, продавец отправляет товар на склад, откуда партия авиаперелетом доставляется в Россию. Оплата услуг логистической компании производится постфактум, когда покупатель уже получил товар.

Что касается накрутки на первоначальную цену устройства, то в среднем она составляет 35%. Однако если вы продаете эксклюзивные бренды, являясь единственным представителем марки в своем городе, то цену можно поднять и в два раза.

Если вы хотите максимизировать поток покупателей, то необходимо, чтобы точка работала без выходных. Поэтому вам потребуются два продавца-консультанта, которые будут работать посменно. В их обязанности будет входить не только отпуск товара покупателям, но и консультирование по поводу продукции, а также ее продвижение. Потенциального покупателя необходимо грамотно проинформировать обо всех преимуществах электронных сигарет (экологичность, возможность бросить курить, большое разнообразие вкусов и т.д.) – тогда увеличивается шанс, что он станет вашим клиентом, даже если не приобретет товар сразу. Поэтому ваши сотрудники должны обладать хорошими коммуникативными способностями и даром убеждения.

Наиболее целесообразная система оплаты труда продавцов-консультантов – это оклад плюс проценты с продаж. Средний размер окладной части составляет около 12 тысяч рублей. Процентная часть у хороших продавцов может в 2-3 раза превышать оклад.

По усредненным оценкам, если продавать только устройства, а жидкости не возить совсем, рентабельность данного бизнеса составляет около 37%. При примерном количестве покупателей 5 человек в сутки среднесуточная выручка составит порядка 14 000 рублей. Если точка работает без выходных, то доход при таком показателе составит 420 тысяч, а прибыль за вычетом ежемесячных расходов (аренда, реклама, заработная плата сотрудников, непредвиденные расходы и т.д.) составит порядка 157 тысяч рублей. Однако для более адекватной оценки доходности бизнеса по продаже электронных сигарет советуем будущим предпринимателям самостоятельно оценить все единовременные и ежемесячные статьи расходов, исходя из цен вашего города – для этого потребуются Интернет и один-два дня времени на мониторинг.

Если честно, магазин вейпов — не самый простой бизнес. На полках обычного вейпшопа находится в среднем около 500 наименований продукции. Причём каждую неделю выходят новые устройства, а «джусмейкеры» выпускают всё новые и новые вкусы жидкостей. При этом вы будете не первым вейп-предпринимателем в городе, и нужно будет подстраивать цены под уже существующий рынок. Но конкурировать только ценами — тоже не выход: будет слишком низка рентабельность и высок риск так и не вывести бизнес «в плюс».

А если возить альтернативные, т. е. неизвестные бренды, то к ним с опаской относятся покупатели и берут в разы хуже, чем популярные.

Важный нюанс: вейпшоп или небольшую торговую точку вы не сможете прорекламировать ни в интернет-рекламе, ни в печатной продукции, ни по радио, не по ТВ, и даже билборд не сможете заказать. Смешно, но в России законы работают так: есть сказать «бросай курить» — значит ты пропагандируешь курение, просто использовав это слово. Любые «вейпы, парогенераторы, электронные испарители» ни одна рекламная площадка не возьмёт для размещения — для них это будет «тяжёлая» статья за вредную пропаганду.

В итоге вам будет необходимо:

• найти честных поставщиков, которые не подсунут вам лежалый неликвид под видом популярного товара;
• найти аккуратную транспортную кампанию, которая привозит немятые коробки в чёткий срок;
• нанять маркетолога, который сможет обойти все рекламные препоны или выдумать новые, пока незапрещённые способы рекламы, создать уникальное запоминающееся название;
• нанять дизайнера, что создаст узнаваемый стиль;
• найти достойных продавцов, которые много лет «в теме»;
• создать полноценный сайт с каталогом и ценами;
• пройти квест по регистрации ИП и все мытарства по постановке онлайн-кассы на учёт в налоговой;
• найти адекватного бухгалтера и заодно юриста;
• создать дизайн помещения, соответствующий субкультуре вейперов, а потом ещё и бригаду, которая сумеет всё это реализовать в арендованном помещении, выдержав нужный стиль…

• Перед тем, как начать бизнес
• Месторасположение
• Документы и лицензии.
• Ассортимент
• У кого заказывать?
• Кадры
• Рентабельность
• Трудности
• Шаг №0. Альтернатива

Бизнес по франшизе

• Детские франшизы
• Недорогие франшизы
• Франшизы общепита
• Франшизы торговли
• Франшизы услуг
• IT Франшизы

К слову сказать, именно электронные сигареты показывают наибольший процент прироста по продажам в последнее время. Первыми из крупных производителей “раскусили” рыночный потенциал ЭСНД маркетологи компании Philip Morris, массово запустив на рынок изделия IQOS. Несмотря на то, что влияние электронных сигарет на организм человека до конца не изучено и однозначно не является безопасным, многие курильщики в последнее время предпочитают перейти именно на такой формат потребления никотина. Имеют в своей производственной линейке ЭСНД и другие ключевые игроки табачного рынка — это “glo” от British American Tobacco и линейка “Logic” от концерна JTI.

Впрочем предпринимателям, открывающим свой бизнес в табачной сфере, стоит помнить и о потенциальных угрозах, которые могут коснуться этого направления. Речь идет в первую очередь о повышении акцизов на сигареты в 2020 году.

В начале сентября Правительство РФ утвердило довольно весомую, сразу на 20%, индексацию акцизов на табачные изделия. Такой существенный рост налогов на “табачку” даст возможность государству привлечь дополнительные 70 млрд руб., однако серьезно ударит по карману как рядовых курильщиков, так и предпринимателей, задействованных в этой сфере.

В нашем недавнем материале про аптечный бизнес мы рассказывали о введении в России обязательной маркировки лекарств. Так вот табачной сферы маркировка тоже уже коснулась — обязательная цифровая маркировка табачных изделий штрихкодами “Data matrix” через систему “Честный знак” стартовала с 1 марта 2019-го, а минувшим летом, с 1 июля 2020 года, оборот немаркированной продукции в стране был официально запрещен на законодательном уровне.

Теперь от теории к практике. Допустим, вы взвесили все риски и решились на открытие табачной лавки. Что дальше? Хорошая новость — вопреки заблуждениям некоторых начинающих предпринимателей на торговлю табачными изделиями, в отличие от алкогольной продукции, не требуется получение специальной лицензии. В России на данный момент лицензируется только деятельность по производству табачных изделий.

Поэтому для официального открытия табачной лавки достаточно будет пройти стандартную процедуру регистрации бизнеса. Оптимальным вариантом станет открытие ИП либо ООО на упрощенной системе налогообложения. Код ОКВЭД при этом указывается следующий:

• 47.2 Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах. Он включает подпункт 47.26 Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах.

Примечательно, что для розничной торговли электронными сигаретами и испарителями (вейпами) нужен другой код ОКВЭД, который, как правило, прописываются как дополнительный:

• 52.45 Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой.

К преимуществам ведения табачного бизнеса можно отнести потребность в небольшом помещении — для реализации сигарет подойдет даже небольшой ларек с общей площадью в несколько квадратных метров. Разумеется, при выборе локации стоит обратить внимание и на потенциальную проходимость торговой точки.

Лучше всего подойдут места в спальных районах возле продуктовых магазинов, либо рядом с оживленным автомобильным трафиком (например на автобусных остановках).

Необходимо учитывать и ограничения на местоположение табачных лавок, отмеченные в части 8 в ред. Федерального закона от 31.07.2020 N 303-ФЗ.

Розничная табачная торговля запрещена в следующих местах:

1. на территориях и в помещениях, предназначенных для оказания образовательных услуг, услуг учреждениями культуры, учреждениями органов по делам молодежи, услуг в области физической культуры и спорта, медицинских, реабилитационных и санаторно-курортных услуг, на всех видах общественного транспорта (транспорта общего пользования) городского и пригородного сообщения (в том числе на судах при перевозках пассажиров по внутригородским и пригородным маршрутам), в помещениях, занятых органами государственной власти, органами местного самоуправления;

2. на расстоянии менее чем сто метров по прямой линии без учета искусственных и естественных преград от ближайшей точки, граничащей с территорией, предназначенной для оказания образовательных услуг;

3. на территориях и в помещениях (за исключением магазинов беспошлинной торговли) железнодорожных вокзалов, автовокзалов, аэропортов, морских портов, речных портов, на станциях метрополитенов, предназначенных для оказания услуг по перевозкам пассажиров, в помещениях, предназначенных для предоставления жилищных услуг, гостиничных услуг, услуг по временному размещению и (или) обеспечению временного проживания, бытовых услуг.

Как правильно продавать табак и сигареты в 2020 году

Для организации рабочего пространства в ларьке или павильоне не потребуется большого количества мебели — достаточно будет ограничиться минимальными затратами в виде покупки кассовой стойки и кассового аппарата, а также стеллажа для хранения сигарет. Последний должен обязательно закрываться — таково требование российского законодательства, ведь готовая табачная продукция не должна открыто демонстрироваться на витринах. Перед тем, как продать продукцию посетителю, продавец обязан убедиться в том, что ему исполнилось 18 лет, поскольку реализация табачной продукции несовершеннолетним в России запрещена.

Витрины, как следствие, тоже не требуются, а заодно исчезает необходимость в оформлении ценников — весь список имеющейся продукции должен оформляться черным шрифтом на белой бумаге в алфавитном порядке.

Открытая реклама табачной продукции запрещена действующим российским законодательством, поэтому весь “маркетинг” у большинства торговых розничных точке сводится к вывеске “Табак” или аналогичной, которая была бы максимально видна с проезжей части и для пешеходного трафика.

Тем не менее, важно сделать упор на качество обслуживания клиентов,а потому следует обратить внимание на опрятный внешний вид продавцов и их благожелательность по отношению к клиентам. Время перейти к следующему разделу и поговорить про персонал торговой табачной точки.

Для работы небольшой табачной лавки достаточно будет двух продавцов, работающих по графику “2 через 2”. Их доход складывается как правило из небольшой окладной части и процента с реализованной продукции.

Фонд заработной платы составит в среднем порядка 40 – 45 тысяч рублей на двух продавцов, при 12-часовом рабочем дне. Кстати, несмотря на то, что сигареты не являются пищевой продукцией, у продавцов табачной лавки, тем не менее, обязательно должна иметься медицинская книжка.

Все сигареты и папиросы относятся к категории подакцизной продукции, поэтому в чеках на продажу обязательно должны указываться их наименования. Это правило касается как юридических лиц-компаний, так и индивидуальных предпринимателей (ИП). С 2021 года все предприниматели на ЕНВД переводятся на ОСНО, т.к. сам ЕНВД ликвидируют. Важно понимать, что в 2020 году продажи маркированных товаров на ЕНВД запрещены. Все изменения законов, действующих в сфере регулирования оборота маркированной продукции, можно найти на сайтах с нормативно-правовыми актами РФ. Данные интернет-ресурсы имеют общий доступ, все материалы регулярно обновляются и дополняются.

Относительно отчетности по движению табачных изделий законодательством пока не предусмотрено четких указаний.

Фиксировать какие-либо изменения в системе мониторинга необходимо в 2 случаях:

• при выводе табака из оборота посредством сканирования КИЗ на кассах торговых точек; • при отправке и получении продукции для закрепления актуальных сведений о смене собственника папирос и сигарет.

Многие программные продукты, используемые торговыми точками для реализации товаров, впоследствии будут доработаны в соответствии с новыми правилами маркировки табака. Автоматизированная обработка информации и отправка ее в Личный кабинет ЕГАИС сигарет ускорит процедуры обязательного учета.

Продавцов интересует, как при продаже блоков можно будет понять, какие коды стояли на пачках? Система мониторинга разрабатывается таким образом, чтобы через API можно будет сформировать соответствующий запрос и получить корректный ответ от базы данных. Кроме того, при продаже сигарет блоками информация о КИЗ отдельных пачек не потребуется, учет будет вестись в обобщенных единицах.

Торговые точки, испытывающие проблемы с энергоснабжением, столкнуться с необходимостью остановки продаж при отключении света. Дело в том, что каждая покупка должна завершаться выдачей покупателю чека. Отсутствие этого документального подтверждения сделки является серьезным нарушением правил торговли независимо от того, маркированный товар реализуется или нет.

Обратите внимание на кассу Эвотор 7.3. — универсальное решение для среднего бизнеса. Касса имеет встроенный аккумулятор, что позволяет ей работать до 14 часов без подзарядки, что особо актуально для небольших павильонов и ларьков, имеющих перебои с подачей электричества.

Многих владельцев бизнеса интересует и вопрос введения специальных кодов для сигарет по аналогии с алкогольной продукцией. Но такого нововведения не планируется, каждая пачка будет иметь свой обычный штрих-код, называемый EAN. Внешний вид такой кодировки останется, но будет немного различаться для маркированных и немаркированных изделий.

Каждый продавец должен будет вести точный учет остатков табачной продукции. Существуют точные формы, используемые при перемещении между участниками товарного процесса и выведении из оборота при продаже на кассе.

Все табачные изделия, которые сохранились у продавцов в остатках на 1 июля 2020 необходимо поставить на баланс маркировочной системы. Реализация немаркированного табака с этой даты запрещена. Кроме того, все участники товарооборота вынуждены будут начать работу с УПД.

Все торговые точки, продающие маркированные товары, сканируют нанесенный код и фиксируют данные сделки в МОТП. По результатам необходимо провести сверку и, возможно, инвентаризацию.

Своевременное внесение информации в систему ЭДО избавит продавцов табака от многочисленных вопросов со стороны регулятора данного рынка сбыта.

Онлайн-касса для продажи сигарет

Сложности бухгалтерского учета маркированной и немаркированной табачной продукции встречаются при поступлении бумажных накладных, в которых разбивки изделий на несколько видов не предусмотрено. Ситуацию спасет использование универсальных платежных документов, которые должны иметь в числе обязательных реквизитов данные о КИЗ с упаковок. При заполнении соответствующего поля УПД сведениями о маркировке речь идет о движении именно этой продукции. Если поля документа остаются пустыми, перемещается немаркированная партия товаров. Если продавец принимает маркированный товар без информации о КИЗ, регулятором данное действие будет рассматриваться как приемка немаркированных изделий.

Казалось бы, зачем бухгалтеру знание о маркировке табака? Ведь на величину прибыли это никоим образом не влияет. Обязанность сканирования кодов при продаже лежит только на кассире, к бухгалтерским функциям данная операция также не имеет отношения. Но при реализации табака с нанесенной маркировкой с 1 июля 2020 г. обязанность оформления УПД ложится абсолютно на всех участников товарооборота.

Многие программные продукты, используемые для организации учета в компаниях, будут настроены на автоматический прием и оформление УПД. Формат данного документа пока не утвержден на законодательном уровне, но его применение уже четко узаконено. С обменом данными универсальными документами между участниками электронного документооборота технических проблем возникнуть не должно.

Некоторые продавцы работают в отдельных местностях, где нет постоянного интернет подключения и, соответственно, не отправляют сведения о реализации через оператора фискальных данных. Им регулятор рекомендует использовать следующий алгоритм внесения данных о выбытии табачной продукции: собирать информацию обо всех проданных пачках или блоках за день и вносить ее в ГИС в автономном режиме. Даже при отсутствии у продавца обязанности внедрения ЭДО отчитываться о движении товара в системе мониторинга все равно придется.

Оператор фискальных данных, с которым продавец работает по алкоголю, может передавать сведения и по табаку в систему мониторинга. Самое главное, чтобы ОФД обладал такой технической возможностью. Наш интернет магазин подключает к собственному оператору фискальных данных – ОФД Калуга Астрал. Обратите внимание, что при покупке кассы «под ключ» стоимость подключения к ОФД значительно ниже.

Оптовики до введения новых правил учета 01.07.2020г. должны зарегистрироваться в ГИС мониторинга — и все, никаких дополнительных действий с их стороны больше не нужно. Обязанность применения УПД также наступает с вышеупомянутой даты. Переход на электронную СДО может потребоваться раньше этого срока, если крупные покупатели захотят получать сведения о товарных партиях в электронном виде. Также прочие участники табачного рынка должны начать отправку данных через УПД.

Своевременная подготовка к началу работы по новым правилам с 01.07.2020 существенно упростит дальнейшие продажи табачной продукции. Для оптовых продавцов единственным ограничителем данной инициативы может стать техническая неготовность розничных организаций для внедрения ЭДО.

Владельцам крупных торговых точек, занимающихся и розничными, и оптовыми продажами, мы рекомендуем АТОЛ Fprint 22-ПТК. «Рабочая лошадка», способная напечатать 100 км. чеков и подходящая под все режимы налогообложения.

С 1 июля 2020 года все табачные изделия должны быть промаркированы кодом Data Matrix. Все производители обязаны использовать УПД при отгрузке товаров. Реализация сигарет без маркировки и регистрации их в системе «Честный знак» запрещена. Все продажи табачных изделий в магазинах должны быть произведены с помощью онлайн-касс.

Наша компания ККТ Астрал Предлагает универсальные решения для любого размера бизнеса. Обращайтесь к нам прямо сейчас и получите специальное предложение.

Возможно ли будет внутреннее перемещение товара с одной торговой точки на другую? Это делать по внутренним документам?

— Движение табака через ЭДО система мониторинга будет фиксировать по ИНН, а не по связке ИНН-КПП. То есть система будет знать, какие маркированные товары есть у вашей организации, но не будет знать, в каких именно торговых точках они находятся. Поэтому для перемещения товара между точками в рамках одной организации специальные документы создавать не придется. Оформляйте перемещение так же, как делаете сейчас. Возможно, в мониторинге других товарных групп (обувь, одежда и т.д.) будет фигурировать КПП, это пока неизвестно.

Как узнать, какие марки были проданы? Если я хочу вернуть товар поставщику, нужно ли будет сканировать товар?

— С 1 июля 2020 года вам так или иначе нужно, чтобы в УПД указывались КИЗ с упаковок табака. Как они там появятся — не важно.

Если будете возвращать всю партию, создайте возвратный документ. Его можно сформировать на основе исходного УПД.

Если возвращаете какую-то часть партии, есть варианты:

• Автоматический. Ваша учетная система, через которую вы работаете с ИС мониторинга, умеет вернуть по этой накладной все, что не продано;
• Ручной. Нужно отсканировать всю продукцию, чтобы у поставщика не было претензий.

Программа для продажи сигарет и табачных изделий

Нужно ли сверять остатки в магазине с остатками ГИС мониторинга?

— Ведение остатков предполагает, что вы отчитываетесь об изменении баланса. Однако пока понятие «баланс» не фигурирует в контроле за оборотом табака. Регулятор будет наблюдать только за перемещением товара (ЭДО) и выводом из оборота (сканирование на кассе).

Нужно ли будет ставить остатки табачных изделий на баланс ГИС, которые были до 01.07.2019?

— Нет, ставить на баланс не обязательно. Это станет актуально к 1 июля 2020 года. С этой даты нельзя будет продавать немаркированные сигареты и папиросы, а еще нужно будет работать с УПД.

Объясним, почему это будет важно именно тогда. Вам уже сейчас может приходить маркированный табак, с 1 июля 2019 года вам нужно будет его сканировать при продаже на кассе. Вплоть до 1 июля 2020 года движение табака не обязательно фиксировать в системе мониторинга. Очевидно, что к 1 июля 2020 года у вас будет некий остаток маркированного табака, о котором ИС мониторинга знать не будет. А с 1 июля 2020 года продажа таких остатков будет нарушением. Чтобы этого не произошло, сделайте инвентаризацию, когда будете внедрять у себя систему ЭДО для работы с УПД, то есть до 1 июля 2020 года. В результате инвентаризации вы сможете зафиксировать остатки в системе маркировки, а значит сможете их законно продавать после 1 июля 2020 года.

Чтобы торговать сигаретами начать нужно с регистрации бизнеса. Нелегальная торговля без регистрации карается законом, размеры штрафных санкций зависит от масштабов торговли, в среднем это от 5 до 200 тысяч рублей.

Зарегистрироваться можно как в качестве ИП, так и в качестве ООО. Если человек открывает бизнес впервые, то лучше выбрать ИП, так как эта система налогообложения проще и понятнее. Регистрация должна сопровождаться выбором кода ОКВЭД.

Существуют несколько вариантов, подходящих для категории:

• 11 — подразумевает осуществление розничной торговли продуктами питания, в том числе табачной продукцией (числится как неспециализированный магазин).
• 2 — осуществляет торговлю табачными изделиями, пищевыми питаниями и напитками в розницу, в качестве специализированного магазина.

Если будет осуществляться оптовая торговля в качестве специализированного отдела, то нужно указать следующий код — 46.35.

Коды могут изменяться, поэтому проконсультируйтесь с юристом при оформлении.

При осуществлении регистрации бизнеса укажите систему налогообложения.

Существует три варианта:

• ПСН — патентная система;
• УСН — упрощенная, пригодна для малых предприятий;
• ОСНО — основная система.

Табачная продукция относится к потенциально опасным для здоровья, согласно здравоохранению, поэтому ПСН не доступен. Таким образом нужно выбирать основную систему. В дальнейшем нужно иметь кассовый аппарат, который позволяет считывать штрихкоды с продукции и отправлять всю информацию о торговле.

Оборудование должно выполнять задачи:

• поддержка тега 1162;
• автоматическое добавление в чеки товарного кода;
• автоматическая отправка кодов с ФД в ОФД.

При регистрации оборудования и продукции нужно иметь квалифицированную электронную подпись.

Также при открытии магазина нужно заключить договор со следующими службами:

• Санитарно-эпидемиологическая служба;
• Роспотребнадзор;
• Пожарный контроль.

Чтобы продавать сигареты лицензия не требуется, но нужно написать заявление в налоговой службе. По закону продажей товаров, связанных с табаком, может заниматься продавец, связанный с торговлей продуктов питания.

Покупка товара должна производиться у оптовых поставщиков или напрямую у производителей, имеющих лицензию на осуществление деятельности.

При закупке нужно убедиться, что продукция соответствует нормам:

• все сигареты разложены в пачке по 20 штук;
• на упаковке есть предупреждение Минздрава о последствиях табакокурения;
• наличие акцизов;
• цена на этикетке не должна быть ниже рекомендованной при продаже.

Во многом рентабельность будет зависеть от следующих факторов:

• стоимость аренды;
• количество работников;
• цена на товары;
• спрос на продукцию;
• конкурентоспособность.

В отдельных случаях рентабельность рассчитывается с учетом аспектов. Расчеты проводятся при составлении бизнес-плана. Данный шаг нельзя пропускать, так как именно грамотный бизнес-план решает важные с точки зрения предпринимательства вопросы, оптимизировать расходы и доходы.

При этом нужно учитывать, что если будет специализированный магазин, то его реклама также будет запрещена, так как это пропаганда табачных изделий. Запрещено открывать маленькие ларьки, киоски или небольшие площадки для продажи сигарет, имеющие площадь менее 20 квадратных метров.

Реализация сигарет регламентируется ФЗ-84, где указан основной срок перехода на онлайн кассы — 01.07.2017 г. Предприниматели, работающие на патенте и ЕНВД, получили отсрочку до 01.07.2018 г. При выборе подходящей ККТ продавцам табачных изделий придется учитывать как основные требования закона, так и особенности работы с подакцизными товарами.

После внесения поправок в Федеральный закон 84, связанных с переходом на новый кассовый режим, больше всего вопросов возникло с продажей подакцизных товаров.

Четко оговорены в законе только сроки перехода на ККТ организаций, реализующих пиво, другой алкоголь — 31 марта 2017 года.

Конкретных же сроков перехода на онлайн кассы предприятий, торгующих другими подакцизными товарами, в том числе и сигаретами, в законе нет. Поэтому с правилами торговли сигаретами с применением онлайн касс возникли двоечтения, что заставляет обращаться к дополнительным разъяснительным документам.

В пункте 1 статьи 1.2 ФЗ 84 четко оговорено, что при осуществлении наличных и карточных расчетов предприятия и предприниматели обязаны применять контрольно кассовую технику. Так как торговля табачными изделиями проводилась организациями и предпринимателями на ОСНО и на УСН и ранее с применением кассового оборудования, перейти на новую кассовую дисциплину таким торговым точкам придется с 01.07.2017 года.

Предприятия, ИП на ЕНВД и предприниматели на патенте получили законную отсрочку до 01.07.2018 г. Но распространяется ли это исключение на продавцов сигарет?

Разъяснения дал Департамент налоговой политики Минфина: В письме N 03-01-15/22578 от 14.04.2017 г. сообщается, что торговля табачной продукцией, как подакцизным товаром, допускается в других торговых объектах и при развозной торговле при отсутствии в населенных пунктах специализированных магазинов и павильонов. (ст. 19, ФЗ-15). Что делает возможным оформление ЕНВД на розничную торговлю сигаретами через нестандартные торговые сети. Так как налогоплательщики ЕНВД могут осуществлять торговлю без применения ККТ до 01.07.2018 г., то и розничная реализация сигарет на этой системе налогообложения может вестись без онлайн кассы.

В письме N 03-01-15/38907 от 21.06.2017 г. разъясняются сроки перехода ИП на патенте. При розничной торговле сигаретами предприниматели на ПСН имеют право переходить на новые ККТ с 01.07.2018 г.

Чтобы легально продавать сигареты, сначала нужно зарегистрировать ИП или ООО, а затем открыть расчетный счет. В Модульбанке это можно сделать за пять минут не выходя из дома. Если хотите выводить со счета крупные суммы, можете подключить опцию «Зеленый лимит» — с ней можно выводить на карту физлица сколько угодно комиссией всего от 0,75%, а если выводите до 500 000 рублей в месяц — комиссии не будет.

Антитабачный закон: как продавать сигареты и не потерять деньги

В ассортимент табачного магазина могут входить обширные линейки вкусов одних и тех же марок табака. А еще — множество форматов сигар, которые клиенты часто покупают по одной.

• Если у вас много разных вкусов одного табака — модификации помогут наладить учет, и вы легко сможете выложить товары на онлайн-витрину. Внимание! Табачный магазин может делать это только для ознакомления, дистанционная продажа табака физлицам незаконна.
• Если вы продаете поштучно товары из промаркированной потребительской упаковки — функция частичного выбытия позволит делать это законно и по правилам. Например, вы сможете продавать сигары по одной.

• Маркировка легпрома с 1 января: ответы на вопросы

  7,7 тыс. 0

  • 9 оценили материалы

  • 8 в избранном

  • 23

    С 1 июля 2020 года правительство внесло изменения в прослеживаемость табака. Правила маркировки остались прежними, а вот перечень изделий, для которых нужны ДатаМатрикс коды расширился.

    Обновленный список сигарет и табачной продукции подлежащей маркировке:

    Товарная категория	Код ОКПД 2	Код ТН ВЭД ЕАЭС	Примечание
    Сигареты	12.00.11.130	2402 20 900	бумажный цилиндр, внутри которого находится измельчённый табак для курения
    Сигариллы	12.00.11.120	2402 10 000 0	сигары тонкие
    Черуты	12.00.11.110	2402 10 000 0	сигары, в том числе с обрезанными концами
    Папиросы	12.00.11.140	2402 20 900 0	из табака или заменителей табака с бумажным мундштуком
    Биди	12.00.11.150	2402 20 900 0	тонкие азиатские сигареты
    Кретек	12.00.11.160	2402 20 100 0	сигареты, из табака, листьев гвоздики и специй
    Табак для кальяна	12.00.19.130	2403 11 000 0	курительная смесь для кальяна из табака
    Табак курительный	12.00.19.110	2403 19 100 0	курительный табак, содержащий или не содержащий заменители табака в любой пропорции в первичных упаковках нетто-массой не более 500 г
    Трубочный табак	12.00.19.120	2403 19 100 0	смесь табачного сырья нарезанная на волокна шириной 1,5-3 мм
    Табак жевательный	12.00.19.140	2403 99 100 0	табачное сырье предназначенное для жевания
    Табак нюхательный	12.00.19.160	2403 99 100 0	измельчённый до порошкообразного состояния табачный лист

    Чтобы точно знать, какую пачку снабдить DataMatrix, сравнивайте номенклатурные коды в сопроводительной документации и законодательных актах. Если ваши ТН ВЭД и ОКПД 2 отсутствуют в перечне — чипировать не нужно.

    Изделия на основе смесей из табака получили широкое распространение, но не попали под действие ограничений сразу. К чипированию эту товарную категорию законодатели подключили позже, соответственно и сроки определены иные.

    Даты запуска обязательной маркировки для альтернативного табака:

    • 1 марта 2019 года.
      Дата начала регистрации для предпринимателей. Необходимо было пройти авторизацию в системе «Честный Знак» и запустить процесс работы с ДатаМатрикс.
    • 1 июля 2020 года.
      Дата введения ограничения оборота без обязательной маркировки, с этого момента операции с изделием, если на нем нет DataMatrix, запрещены.
    • 1 июля 2021 года
      Последняя дата маркировки остатков, после которой нанесение этикеток с кодами маркировки на складские остатки уже невозможно.

    Таким образом, альтернативная табачная продукция без цифровых меток пока может храниться на складах. Однако, любые действия с изделием, когда на нем нет маркировки запрещены. Каждая производимая с товаром операция уже попадает от предпринимателей в систему «Честный Знак».

    Основные определения терминам приведены в ППРФ №224 от 28 февраля 2019. Ниже расскажем о самых главных понятниях.

    ИС МОТП — это Информационная Система Мониторинга Оборота Табачной Продукции. В настоящее время мониторинг оборота осуществляется через «Честный ЗНАК».

    Специальная структура отслеживания данных была разработана ЦРПТ (Центр развития перспективных технологий), он же выступил оператором. С ее помощью отслеживается движение каждой пачки с момента производства до реализации конечному потребителю.

    Чтобы фиксировать полный путь, каждой пачке присваивается индивидуальный DataMatrix: двумерный штрихкод, напечатанный на этикетке. Этот код имеет повышенную криптозащищенность, то есть его невозможно подделать, и состоит из специальной последовательности символов. Генерирует идентификаторы оператор маркировки.

    Цифровая метка должна быть расположена на упаковке табака. В кодировке зашиты сведения о самом изделии, фабрике-производителе и действиях с ним. Наносить этикетку допустимо на любые виды и конструкции упаковки.

    В цифровой метке в виде цифровой последовательности зашиты данные:

    • код товара или GTIN,
    • номер идентификации,
    • проверочный код.

    Двумерный штрихкод DataMatrix используется однократно, и все зашитые в нем сведения собираются и хранятся в ИС МОТП.

    Расскажем, что значит прослеживаемость для рынка сигарет в зависимости от роли предприятия в логистической цепи, и как взаимодействуют участники рынка между собой в условиях введения нового механизма.

    Фабрика или организация-импортер являются начальным звеном, выпускающим продукцию, а значит имеют максимум обязательств. Каждая компания проходит регистрацию в системе «Честный Знак», получает идентификаторы и наносит их или проклеивает этикетками табачные пачки.

    Каждая такая метка уникальна и позволяет прослеживать движение любой производимой на фабрике единицы продукции. В систему передается информация о нанесении идентификаторов на произведенные товары и агрегации.

    Маркированные упаковки отгружаются со склада. В сопроводительных документах указан перечень кодов для учета движения в системе. УПД загружаются в электронный документооборот.

    Функция агрегации позволяет производителю объединять упаковки с ДатаМатрикс в транспортную единицу под единым кодом. Это ускоряет процессы приемки и отгрузки и снижает вероятность ошибок. Код агрегации включает в себя коды входящих в него товаров. Информация о шифре конкретного изделия при этом не теряется и доступна в «Честный Знак».

    При выполнении приемки поставки от производителя коды в электронной накладной сканируется и сверяются с полученными фактически. После закрытия приемки уведомление об изменении «держателя» марки попадет в систему «Честный Знак».

    При отгрузке товара розничным точкам оптовик аналогично формирует УПД с ДатаМатрикс. Коды сканируются, и уведомление уходит оператору маркировки. Цифровая метка движется по цепочке поставок и направляется в розничную точку.

    Незаконный оборот табачной продукции

    На изделие (меховую, лекарственную, алкогольную) наносится специальный штрихкод, где предмету торговли присваивается свой идентификационный номер. Это необходимо для отслеживания движения его от начала производства до конечного пункта потребления. Это делается для того, чтобы население не пользовалось недоброкачественным товаром, который либо подделывается, либо ввозится неправомерно из других республик. Изготовители контрафакта нигде официально не зарегистрированы и не покупают лицензии. Поэтому проверяющие органы не в состоянии контролировать процесс производства и определять качество сырья.

    Успешный эксперимент по обороту спиртосодержащей продукции подтолкнул думу внести поправки в закон и записать новые правила продажи и обязательной маркировки сигарет в 2021 году. Это делается для того, чтобы государство могло контролировать процесс производства, перемещение каждой пачки от оптовика до магазина, а потом и до потребителя. В конечном итоге правительство заинтересовано, чтобы продукт дошел надлежащего качества и оригинального содержимого. Контрафакт без нанесения штрихкода не попадет на прилавки магазинов.

    С 2018 года маркирование было необязательным. В это время проводился эксперимент, в ходе которого давался срок для перестройки бизнеса, где можно было без спешки разобраться в технологическом процессе, подготовить персонал к работе по новым правилам. Также оценивались механизмы, по которым определялась задача, нужно ли чипировать сигареты акцизными марками или вводить новые форматы. Немаловажным вопросом задавались бизнесмены: сколько инвестиций придется вкладывать в проект?

    Этот год показал, что дополнительных капиталовложений не понадобилось, вреда компаниям нормативы не принесли. Поэтому с 1 марта обязали всех производителей и продавцов подключится к системе и зарегистрироваться в налоговой инспекции. Маркирование станет необходимым условием. Остатки необозначенной продукции можно распродавать до 1 июля девятнадцатого года. С этого момента реализация будет караться штрафными санкциями.

    С марта месяца правительство выпустило и утвердило три основополагающих норматива, по которым производителей обязали установить оборудование, а розничные сети — адресовать в ИС МОТП сведения о передвижении каждой пачки:

    1. федеральные за № 272 и № 487;

    2. распоряжение за номером 792.

    С начала года все участники процесса производства и сбыта могли принять участие в отладке технологий, обеспечивающих оборот с индивидуальными шифрами.

    Заводы установили новое оборудование, розничные сети приобрели сканеры и устройства для передачи информации. С осени к этому процессу подключились импортеры.

    Для того чтобы быть готовым к тотальному чипированию, необходимо:

    • Иметь двумерный сканер, способный считывать DataMatrix.

    • Убедиться, что ваша касса допускает перепрошивку под новое требование.

    • Проверить готовность вашего учетного аппарата работать с ЭДО.

    С 1 марта по 1 июля следует установить оборудование, настроить программное обеспечение и обучить персонал новым операциям. С 1. 07. всем розничным точкам надлежит подключиться к ИС. К этому времени реализовываются все немаркированные изделия. Полностью прекращается их производство.

    С 2021 года идентификационные знаки наносятся не только на пачку, но и на весь ассортимент сигарет. Бухгалтерия должна отказаться от бумажных носителей и перейти на работу с УПД при помощи операторов электронного документооборота. С 1 июля 2020 года табак без нанесения радиочастотной метки категорически нельзя продавать.

    \r\n\r\n

    Всего выделяют четыре этапа.

    \r\n\r\n

    Этап 1. Стартовал 1 июля 2019 года.

    \r\n\r\n

    Начиная с указанной даты, производители и импортеры должны наносить уникальный код Data Matrix на каждую пачку сигарет и папирос.

    \r\n\r\n

    Оптовики, закупающие сигареты и папиросы непосредственно у изготовителей или импортеров, стали получать универсальные передаточные документы (УПД) через систему электронного документооборота. Затем подписывать УПД своей квалифицированной электронной подписью и передавать сведения об этом в государственную информационную систему (ГИС) мониторинга «Честный знак».

    \r\n\r\n

    Изготовителям, импортерам, оптовикам и розничным продавцам «табачки» необходимо зарегистрироваться в ГИС мониторинга. Для этого нужна усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Она понадобится также для подписания универсальных передаточных документов и передачи их в систему «Честный знак».

    \r\n\r\n\r\n

    ВНИМАНИЕ. Усиленная КЭП, приобретенная для других целей (например, для участия в электронных торгах по госзакупкам или для сдачи отчетности по интернету) подойдет и для целей маркировки.

    \r\n\r\n

    Им, как и прочим участникам табачного рынка, следует получить УКЭП и подключиться к оператору электронного документооборота.

    \r\n\r\n

    В отличие от ритейла, оптовикам не нужно заключать договор с ОФД, приобретать кассу и программное обеспечение для ККТ.

    \r\n\r\n

    Нужен ли для оптовой торговли 2D-сканер, считывающий код Data Matrix? Строго говоря, не нужен, так как закон не обязывает сканировать табачную продукцию при приемке. Но многие оптовики все же приобретают такое оборудование. Оно позволяет контролировать наличие товара в каждой полученной партии и проводить сверку продукции на складе с изделиями, отраженными в системе.

    \r\n\r\n

    
    

    Похожие записи:

    • Образец приказа о назначении ответственного за хранение сиз
    • Основания для лишения водительских прав по алиментам
    • С какого периода сдается сзв-м