Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нулевая отчетность ООО на УСН в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
ООО на упрощенной системе должны сдавать нулевую отчетность по налогам и сотрудникам, а также бухгалтерские и статистические отчеты. Нулевки не отличаются от стандартных форм, но в них можно пропускать отдельные разделы, вместо показателей писать нули и прочерки. В каких-то случаях нулевые формы допускается заменять информационными письмами.
Нулевая отчетность ООО на УСН
В эту группу попадает декларация по УСН и КУДиР. Но если декларацию надо сдавать обязательно, то КУДиР организации представляют только по запросу налоговой.
Декларация по УСН
Состав нулевой декларации зависит от объекта налогообложения — «доходы» или «доходы — расходы». В обоих случаях заполняйте титульный лист. В декларации по УСН «доходы» оформите разделы 1.1 и 2.1.1, по УСН «доходы — расходы» — разделы 1.2 и 2.2.
В разделах достаточно указать ИНН и КПП организации и пронумеровать страницы. Все остальные строки оставьте пустыми. Если заполняете декларацию на бумаге, проставьте в пустых ячейках прочерки. Готовую нулевку нужно подписать и указать дату ее заполнения.
Если в течение года у вас не было движений по счетам и кассе, вместо декларации по УСН можно подать единую упрощенную декларацию — это право, а не обязанность.
КУДиР
КУДиР обязаны вести все упрощенцы. Если вы не работали и не совершали никаких финансовых операций в течение года, заполнять Книгу все равно нужно — внесите данные на титульный лист, а по разделам проставьте нули.
Нулевую КУДиР нужно распечатывать, нумеровать, прошивать и заверять в установленном порядке. Если налоговая запросит ее в рамках проверки, вы будете готовы предоставить отчет.
Организации на УСН, тем более не осуществляющие деятельность в течение года, относятся к малому бизнесу и могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность. Она включает в себя только бухбаланс и отчет о финансовых результатах.
Бухгалтерская отчетность компании называется нулевой, но заполнить ее все-таки придется. И в балансе, и в отчете о финансовых результатах предусмотрена шапка с данными об организации и специальные строки для подписи.
Бухгалтерский баланс не может быть нулевым в принципе, так как в течение 4-х месяцев после регистрации ООО учредители должны внести уставный капитал. В пассиве баланса в разделе «Капитал и резервы» будет отражен уставный капитал, а в активе — внесенные учредителем деньги, основные средства, материалы и пр. Если же компания только зарегистрирована и капитал пока не внесен, в активе будет отражена дебиторская задолженность.
Отсутствие деятельности не освобождает ООО от сдачи отчетов по сотрудникам. Даже если работников нет или они не получают зарплату, отчитаться нужно.
Расчет по страховым взносам
При отсутствии сотрудников или выплат за последние три месяца заполните нулевой РСВ. Он включает титульный лист, раздел 1 (без приложений), подраздел 3.1 и подраздел 3.2.
В разделе 1 укажите по строке 001 код «2» и заполните строки «в том числе за последние три месяца» нулями. В подразделе 3.1 укажите данные о гендиректоре организации и каждом физлице, которое не получало начислений, в поле 010 проставьте прочерк. Подраздел 3.2 полностью заполните прочерками.
Если заполняете РСВ на компьютере, прочерки ставить не нужно, просто оставьте поля пустыми.
С отчета за 2020 год сведения о среднесписочной численности тоже будут подаваться в составе расчета по страховым взносам.
Расчет 4-ФСС
По взносам на травматизм нужно ежеквартально отчитываться в ФСС. ООО без сотрудников подают нулевую форму, в которой заполняют только титульный лист и таблицы 1, 2 и 5. При отсутствии показателей достаточно проставить прочерки или оставить поля пустыми.
Директора-учредителя указывают в среднесписочной численности сотрудников, даже если не начисляли ему зарплату и не заключали трудовой договор.
Сведения о застрахованных лицах
Формы СЗВ-М и СЗВ-стаж нужно подавать в ПФР регулярно. Нулевых форм СЗВ не бывает, их надо сдавать хотя бы на гендиректора-учредителя, даже если с ним не заключен трудовой договор и он не получает зарплату. Директор все равно будет считаться застрахованным лицом по ОПС.
В СЗВ-М внесите сведения о директоре-учредителе. В СЗВ-стаж при отсутствии у директора зарплаты проставьте код «НЕОПЛ» и на забудьте подать дополнительно опись ОДВ-1.
Нулевки подавайте в те же сроки и теми же способами, что предусмотрены для стандартных отчетов. Так как численность сотрудников упрощенцев, как правило, не превышает 100 человек, они могут сдавать некоторые отчеты как в электронном, так и в бумажном виде. Все правила мы собрали в таблице:
| Отчет | Куда сдавать | Срок сдачи | Форма сдачи |
|---|---|---|---|
| Декларация по УСН | В ИФНС по месту нахождения | Не позднее 31 марта следующего года | Бумажная или электронная — до 100 человек включительно
Только электронная — больше 100 человек |
| Бухотчетность | В ИФНС по месту нахождения | Не позднее 31 марта следующего года | Только электронная |
| Расчет по страховым взносам | В ИФНС по месту нахождения | Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) | Бумажная или электронная — 10 человек и меньше
Только электронная — больше 10 человек |
| 4-ФСС | Территориальный орган ФСС по месту регистрации | Бумажная форма — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год)
Электронная форма — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
Бумажная или электронная — 25 человек и меньше
Только электронная — больше 25 человек |
| СЗВ-СТАЖ | Территориальный орган ПФР | Ежегодно — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным | Бумажная или электронная — 25 человек и меньше
Только электронная — больше 25 человек |
| СЗВ-М | Территориальный орган ПФР | Ежемесячно — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным | Бумажная или электронная — 25 человек и меньше
Только электронная — больше 25 человек |
Отчетность – 2021. Особенности, сроки, новации — для ООО
Сдавать нулевую отчетность обычно так же обязательно, как и обычную с показателями. Если не сдать отчет вовремя, налоговая имеет право приостановить все операции по вашим расчетным счетам.
Кроме того, за опоздание со сдачей или несдачу отчета ст. 119 НК РФ предусматривает штраф 1 000 рублей для ООО. Директора, главбуха и иное должностное лицо могут оштрафовать еще на 300-500 рублей или просто выписать предупреждение. Аналогичные штрафы за несдачу РСВ и 4-ФСС.
За несдачу СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ — штраф 500 рублей за каждое лицо, которое должно быть указано в отчете.
Увидев нулевые показатели, проверяющие иногда запрашивают пояснения у организации. Достаточно ответить, что деятельность в отчетном периоде не велась, оборотов по счетам и кассе не было. Дополнительно можно указать причины.
Экстерн — система электронной сдачи отчетности. Она помогает подавать документы в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР и РПН.
Экстерн позволяет сэкономить время на поиске актуальных бланков, заполнении отчетов в ручном режиме, поездках в органы и очередях. Все формы обновляются автоматически, а отчеты отправляются прямо из системы после подписания электронной подписью.
В личном кабинете есть персональный налоговый календарь со всеми сроками сдачи отчетов и уплаты налогов. Не пропускайте важные даты и подключите уведомления.
Чтобы сдать отчет, выберите удобный способ подготовки — загрузить готовый или заполнить в интерфейсе системы. Если заполняете в Экстерне, то сможете автоматизировать процесс и получить подсказки. Готовую отчетность система проверит на ошибки по контрольным соотношениям, попросит исправить неточности и только потом разрешит отправить в органы.
Кроме сдачи отчетов, в Экстерне доступны и другие функции:
- сверка расчетов с контрагентами;
- проверка контрагентов;
- неограниченное количество выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- справочно-правовая система;
- обучающие вебинары.
Зарегистрируйтесь в системе, чтобы бесплатно пользоваться сервисом в течение трех месяцев.
-
Зачем ИП переходить на ЭДО и для кого это уже обязательно
2,8 тыс. 0
Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.
Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.
Подробности про УСН в статье «Упрощённая система налогообложения».
Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.
Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.
ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.
Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.
Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.
Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».
СЗВ-ТД — отчёт в ПФР о кадровых событиях.
ИП без сотрудников не сдают СЗВ-ТД, показывать в отчёте самого индивидуального предпринимателя не надо. Нулевой формы отчёта не предусмотрено.
Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника. При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа. Если происходили другие кадровые события, отчёт отправляют до 15 числа следующего месяца.
Если трудовой договор с учредителем не заключен, то сдавать СЗВ-ТД не нужно.
Статья: электронные трудовые книжки и СЗВ‑ТД
Бывают нулевыми Не бывают нулевыми - Декларация по УСН
- Расчёт по страховым взносам
- 4-ФСС
- 6-НДФЛ
- Бухотчётность ООО
- СЗВ-М
- СЗВ-ТД
- СЗВ-СТАЖ
- Декларация по ЕНВД
Отчётность считается нулевой, если все расчётные показатели в нём нулевые. К ставкам налога и справочным данным это требование не относится. Нулёвки подаются только в случае отсутствия хозяйственной деятельности и начислений выплат работникам. Нет деятельности — нет налоговой базы, отчёты готовят с нулевыми показателями. ООО на УСН должны сдавать такую отчётность в обязательном порядке.
Что не относится к нулевой отчётности:
- декларации, в которых база для расчёта налога вышла нулевой, из-за равных сумм расходов и доходов;
- декларации со ставкой УСН 0%. Например, при экспорте продукции.
Если в ООО есть основные средства, то нулевая отчётность сдаваться не может: на имущество начисляется налог даже при отсутствии деятельности. Первые нулёвки организация должна сдать за календарный месяц, в котором была зарегистрирована.
Как заполнить нулевую отчетность по УСН?
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
Аббревиатура УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Эта система доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу. Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года.
Сдача отчетности является обязательной для лиц, применяющих УСН. Причем подать ее нужно даже в том случае, если деятельность в течение года не велась вообще и для заполнения УСН-декларации нет данных.
Могут ли применять упрощенку ПАО и НКО, узнайте об этом из материала «Кто является плательщиками УСН?».
Сроки сдачи нулевой декларации по УСН такие же, как и для представления обычной декларации, имеющей данные для заполнения. То есть декларацию за 2020 год должны сдать:
- компании — до 31 марта 2021 года;
- ИП — до 30 апреля.
Подробнее про сроки сдачи декларации по УСН читайте здесь.
Как сдать нулевую декларацию 2020 ИП на УСН или юрлицу, применяющему этот же режим? Обычным путем, выбрав любой из доступных способов:
- в электронном виде;
См.: «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».
- почтовым отправлением;
- лично.
При отправке лично делается копия, на которой принимающий отчетность инспектор проставляет штамп, подтверждающий ее своевременную сдачу.
Кроме управленческой отчётности, которая является внутренней, все организации обязаны сдавать, как минимум, три вида отчётов:
- налоговые;
- бухгалтерские;
- по работникам.
Кроме того, в зависимости от направления бизнеса, может потребоваться сдача специализированной отчётности. Например, продавцы алкоголя обязаны сообщать в Росалкогольрегулирование сведения об объёмах закупок и продаж.
Если организация ведёт деятельность, в её отчетности будут содержаться значимые показатели: доходы, расходы, налоговая база, перечисленные страховые взносы, налоговые платежи и т.д. Если же бизнес стоит на паузе, то таких показателей не будет. Вместо них в отчетах проставляют нули, поэтому и называется такая отчётность нулевой.
Тем не менее, никакого освобождения от сдачи отчётов неработающее ООО не получает. Сроки представления нулевой отчётности такие же, как для отчётов с показателями.
Более того, если организация в течение 12 месяцев не сдает отчётность и не проводит операции по счетам, она может быть исключена из ЕГРЮЛ на основании статьи 21.1 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.
Очень часто при возврате аванса, ранее полученного от покупателя, возникает вопрос об отражении данной операции в Книге учета.
При регистрации данной операции бизнесмен, зачастую «на автомате», разносит сумму возвращенного аванса в расходную часть Книги учета. Логика следующая – раз полученный аванс является доходом и ранее учтен в доходной части Книги учета, то и возвращенный аванс является расходом с отражением в графе 5 расходной части Книги учета. Но графа 5 Книги учета предусмотрена для отражения расходов, поименованных в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Кроме того, у компании с объектом налогообложения «Доходы» вообще нет права отражать расходы.
Сумма возвращенного аванса отражается не в графе 5, а в графе 4 со знаком «минус» в периоде возврата аванса.
Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.
Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году (годовые формы).
Куда сдавать
Наименование формы
Бланк
Периодичность сдачи
Сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год при УСН
ФНС
Декларация по УСНО Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Ежегодно До 31.03.2021 Бухгалтерский баланс и приложения Приказ Минфина России № 66н от 02.07.2010 Ежегодно До 31.03.2021 Справка 2-НДФЛ Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Ежегодно До 01.03.2021 ПФР СЗВ-СТАЖ Постановление правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п Ежегодно До 01.03.2021 Нулевая отчетность – это перечень бухгалтерской, налоговой и статистической отчётности в период отсутствия деятельности предприятия (нет рабочих, не оказываются услуги, не продаются товары) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Это происходит в самом начале работы ООО, оборотов нет, договоры не заключены, персонал и штат пустой. Или же в моменты приостановки деятельности ИП / ООО по собственным причинам.
Также следует понимать, что у каждого режима налогообложения свой список отчетов, которые нужно сдавать вне зависимости от того ведется деятельность или нет.На общей системе налогообложения ООО или ИП сдают все те же отчеты, что и при наличии оборотов и движения по расчетному счету (кассе). Но есть возможность сдавать единую налоговую декларацию, которая объединяет в себя отчеты по НДС и налогу на прибыль.
При этом остальные отчеты сдаются с нулями или прочерками:- в ФСС (отчет 4-ФСС)
- в ПФР (РСВ, СЗВ-М, СЗВ-Стаж, СЗВ-ТД),
- в статистику при сплошном наблюдении
- в налоговую (бухгалтерский баланс и годовой отчет для ООО, 6-НДФЛ, 3-НДФЛ только для ИП)
Отчетность ООО и ИП на УСН в 2021 году
Отчетность
ООО
ИП
ОСНО
УСН
ОСНО
УСН
Декларация по налогу на прибыль каждый квартал — каждый квартал — Декларация по НДС каждый квартал — каждый квартал — Упрощенная декларация (объединяет в себя НДС и налог на прибыль) каждый квартал — каждый квартал — Годовой отчет (бухгалтерский баланс) Раз в год — — — Упрощенный бухгалтерский баланс — Раз в год — — Декларация УСН — Раз в год — Раз в год Статистика см по ОКПО см по ОКПО см по ОКПО см по ОКПО 3 НДФЛ — — Раз в год — ООО или ИП с работниками
6-НДФЛ каждый квартал каждый квартал каждый квартал каждый квартал РСВ каждый квартал каждый квартал каждый квартал каждый квартал СЗВ-ТД Раз в месяц Раз в месяц Раз в месяц Раз в месяц СЗВ-М Раз в месяц Раз в месяц Раз в месяц Раз в месяц СЗВ-Стаж Раз в год Раз в год Раз в год Раз в год Отсутствие деятельности не избавляет от обязанности сдачи отчетов в госорганы и за просрочку в соответствии с законодательством РФ предусмотрены штрафные санкции.
Минимальный штраф – 1 000 руб. (за любую нулевую декларацию), 500 руб. (за каждый помесячный/поквартальный отчет). Оштрафуют также директора как физического лица — от 300 до 500 рублей за каждую декларацию. Штраф начисляется за каждый несданный вовремя отчет.Индивидуальные предприниматели и организации обязаны отчитываться перед контролирующими органами не только по результатам ведения предпринимательской деятельности. Отсутствие деятельности тоже должно быть отражено, и для этого ИП и предприятия сдают нулевую отчётность. Расскажем, что включает в себя нулевая отчётность, как происходит процесс сдачи нулёвки у ИП и ООО и какие санкции предусмотрены за несдачу или задержку.
- Встроенная проверка на ошибки Автоматическая проверка отчётов на соответствие требованиям утверждённых форматов
- Сверка по НДС с контрагентами Сверка книг покупок и продаж, журналов учёта счетов-фактур. Формирование ответов на автотребование ФНС
- Такском-Информер Бесплатное приложение на смартфон для получения истребований и уведомлений от ФНС
- Все формы нулевых отчетов с автозаполнением Заполняйте отчёты прямо в нашем сервисе. Мы оперативно обновляем формы и даём текстовые подсказки по их заполнению
- Сверка с бюджетом Справки о состоянии расчетов с ФНС и ПФР, акты сверки, выписки операций, перечень предоставленной отчетности
Нулевая отчетность ООО и ИП в Казани. Что нового в 2021 году?
Каждая фирма, которая работает на общей системе налогообложения, даже, если фактически не ведет деятельность, обязана подавать отчетность. Сдать нулевую отчетность ООО на ОСНО в установленные законодательством РФ сроки необходимо:
- В налоговую инспекцию;
- В Федеральный фонд социального страхования;
- В Пенсионный фонд России.
В ФНС компании обязаны предоставить декларацию по налогу на добавленную стоимость. Сделать это можно в бумажном виде по старинке или в электронном виде. Для этого вы можете использовать программный продукт СБИС Электронная отчетность. Дедлайном подачи данного отчета является 25 число месяца, который следует за отчетным периодом. О том, как корректно заполнять нулевую декларацию, можно почитать в нормативных актах налоговой службы. Например, Приказ №ММВ-7-3/558. Если говорить кратко, то в нулевой отчетности необходимо проставление прочерков в строках №№30-80.
Также на ежеквартальной основе ООО на ОСНО обязаны сдавать отчет по налогу на прибыль. Обратите внимание, сдавать нулевую отчетность ООО на ОСНО должна каждая компания каждый месяц (за предыдущий месяц), если организация удовлетворяет одному из следующих критериев:
- В среднесписочном составе компании >100 сотрудников;
- Прибыль за предыдущий календарный год >15 000 000 рублей.
В «нулевом» отчете о прибыли проставляются прочерки в графах, где должна быть указана прибыль. Заполнить надо только данные на титульном листе, в первом разделе и на листе 2, а также в приложении 1 и 2 к нему.
В Пенсионный фонд необходимо направить отчеты по форме СЗВ-М, потому что, несмотря на то, что в штате отсутствуют работники, там есть директор. Именно по нему и заполняются сведения данного отчета.
В Федеральный фонд социального страхования потребуется направить отчет по форме 4-ФСС, но только в случаях возникновения производственной травмы или получения профессионального вреда. Так как сотрудников нет, то направлять этот отчет не надо. Зато предоставление справки и заявления, которые подтверждают основные виды экономической деятельности, обязательно.
Как такового понятия нулевой отчетности предприятиям, работающим на едином налоге на вмененный доход, в нашем законодательстве нет, потому что отсутствие прибыли автоматически, по мнению законодателей, отменяет применение данной системы налогообложения. Однако существуют ситуации, когда сдача нулевой отчетности для ООО на ЕНВД возможна – прежде всего, это относится к случаям отсутствия физических показателей, характеризирующих результаты деятельности организации.
В декларации, утвержденной приказом №ММВ-7-3/353 и сдаваемой до 20 числа следующего за отчетным периодом (кварталом) месяца, каждый плательщик ЕНВД должен указывать перечень сведений, среди которых есть не только показатели базовой доходности и коэффициента-дефлятора, но и величина физического показателя, являющегося, собственно, базой для налогообложения на данном режиме. Если у отчитывающейся компании такого показателя нет, а это бывает в последнее время достаточно часто, тогда в декларации индивидуальные предприниматели могут не отражать величину налога к выплате. Другими словами, фактически, в данной ситуации, размер физического показателя равен нулю.
Что такое физический показатель при ЕНВД?
Для компаний, работающих по ЕНВД, под физическим показателем могут подразумеваться:
- Размер торговой площади;
- Число мест для посадки (при транспортных перевозках пассажиров);
- Число автотранспортных средств для перевозки (при транспортных перевозках грузов);
- Число сотрудников (например, курьеров) и т.д.
Если согласно декларации за отчетный период величина физического показателя равна нулю, и это случилось не по воле руководителя компании, тогда компания обязана подавать в налоговую нулевую отчетность. Например, если индивидуальный предприниматель имеет один торговый зал в торговом центре, но внезапно арендодатель ТЦ расторгнул с ним договор аренды, то владелец бизнеса фактически не может продолжать свою деятельность, несмотря на свое желание. Здесь речь идет о нулевом физическом показателе (площадь торгового места в квадратных мест), случившимся по вине внешнего фактора. В этом случае индивидуальный предприниматель не обязан снимать свою компания с учета в налоговой (как это должно было бы произойти в соответствии с Налоговым кодексом).
Согласно нынешнему законодательству Российской Федерации, если в течение года компания ничего не продала, не оказала никаких услуг и не выполнила никаких работ, другими словами, не вела деятельность и не начисляла зарплату сотрудникам, тогда организация обязана сдавать нулевую отчетность за год. Основным критерием для подготовки нулевого отчета для ООО является отсутствие какой-либо финансово-хозяйственной деятельности за период.
Следует помнить, что у каждого отчета есть свой дедлайн, причем очень часто крайние сроки сильно отличаются у налоговой инспекции и других ведомств (например, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования). Каждая компания, даже, если она не вела никакой деятельности, обязана помнить о сроках сдачи нулевой отчетности за год при ООО или любом другом налоговом режиме и неукоснительно соблюдать их. Проще всего это делать в специальных программах. Например, в СБИС Электронная отчетность. Этот сервис самостоятельно напомнит вам о приближающемся сроке сдачи отчета или декларации в любое ведомство, автоматически сформирует документы, и вам останется только проверить их и нажать кнопку «Отправить». Обратите внимание, что для отправки отчетности в налоговую или другие государственные органы потребуется купить электронную подпись. Сделайте это на сайте нашего Центра ЭЦП!
Каждый предприниматель должен помнить, что несоблюдение срока сдачи того или иного отчета, входящего в состав нулевой годовой отчетности ООО, может повлечь за собой не только штрафы, но и более серьезные санкции от надзорного органа! Например, налоговая может заблокировать ваши банковские счета, для разблокировки которых вам придется потом проделать много работы. Следовательно, даже при отсутствии деятельности надо быть всегда готовым и своевременно сдавать отчетность!
Выше мы уже говорили о том, что компании обязаны соблюдать сроки, установленные законодательством. В обратном случае, возможно санкции и штрафы налоговой.
Сроки сдачи основных отчетов для ООО на ОСНО за 3й квартал 2018 года
- Декларация по НДС – до 25 октября
- Декларация по налогу на прибыль – до 29 октября
- Форма 4-ФСС за 9 месяцев – до 20 октября
- Декларация по налогу на имущество – до 30 октября
- Отчетность по взносам за 9 месяцев – до 30 октября
- Отчетность по НДФЛ за 9 месяцев – до 31 октября
Что надо знать о сдаче нулевой отчетности при ООО?
Даже если в компании нет наемного персонала, сдавать нулевую отчетность придется. В перечень, обязательных для предоставления в инстанции, входят следующие сведения:
- Информацию о численности штата – в этом случае в декларации в соответствующем поле проставляется «0»;
- 4-ФСС;
- Нулевые справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
- Стандартную отчетность в Пенсионный фонд и ФНС.
- Сдачу отчетности в ПФР и ФСС – в среднем по 500 руб. за один отчет
- Подтверждение основного вида деятельности в ФСС (справка-подтверждение и заявление) – в среднем 500 руб.
- Отправку отчетности по почте – в среднем 350 руб. за один отчет
- Помощь в сборе документов, необходимых для заполнения отчетности – в среднем 300 руб. за один документ
Состав нулевой отчетности различается в зависимости от организационно-правовой формы и системы налогообложения. Например, сдача нулевой отчетности для ООО на ОСНО включает до 30 отчетов в год: по 6 отчетов каждый квартал + 12 отчетов по итогам года, а на УСН до 23. Сдача нулевой отчетности для ИП включает всего 1 отчет в год.
- Наши бухгалтеры каждый квартал готовят более 200 нулевых отчетов и досконально знают, что и как делать
- Мы своевременно отслеживаем все изменения законодательства, поэтому наша отчетность всегда безупречна
- Мы регулярно актуализируем все реквизиты для сдачи отчетности (чем занимается специально выделенный сотрудник), поэтому ваша нулевая отчетность всегда попадает по нужному адресу
При этом вы:
- передаете свои заботы на того, кто получает удовольствие от бухучета и посвящает этому все свое время;
- перекладываете материальную ответственность за грамотное составление и сдачу нулевой отчетности на нас;
- получаете уверенность и гарантии в том, что ваши обязательства перед налоговыми органами выполнены в полном объеме и в срок.
Ну разве это не заманчиво? =)
Сдача нулевой отчетности для ООО
Часть ИП и организаций полагает, что отсутствие деятельности и налогооблагаемой базы по УСН освобождает их от обязанности сдачи ежегодной отчетности. Это не так. За непредставление в срок «нулевой» декларации по УСН налогоплательщику грозит штраф в размере 1 000 руб.
Примечание: размер штрафа можно попытаться снизить вдвое, попросив налоговый орган учесть смягчающие обстоятельства (например, небольшой срок просрочки, непредвиденные обстоятельства, не позволившие сдать документ в срок и т.д.). На практике, налоговый орган довольно часто идет на уступки и снижает размер штрафных санкций.
Все организации, даже самые мелкие, обязаны вести бухгалтерский учет. И раз в год, не позднее 31 марта, надо сдать бухгалтерскую отчетность за предыдущий год. При этом, если говорить о балансе, то даже при нулевой деятельности в нем будут отражаться данные о размере уставного капитала.
Ответственность за постановку учета в ООО несет лично руководитель. Если у него достаточно знаний, он может подготовить и сдать отчетность самостоятельно, особенно в организации, которая только зарегистрирована и пока не ведет бизнес. Но когда масштабы деятельности вырастут, лучше передать учет на аутсорс или нанять бухгалтера.
✉ Декларация или пустой баланс для ИП, ООО в ПФР или налоговую, находящихся на УСН, ОСНО
Независимо от того, ведется ли финансово-хозяйственная деятельность или нет. Проводятся операции по расчетному счету и кассе или нет. Заключаются договора или нет. Налогоплательщик обязан отчитаться в налоговые органы и сделать заполнение «нулевой».
Если хозяйственная деятельность не велась. Движений средств по расчетному счету и кассе не было. Налогооблагаемая база по налогам отсутствует. Все равно всегда составляется нулевая отчетность.
Прежде чем приступить к статье отмечу, что я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.
Тем не менее, иногда полезно проверить декларацию по УСН, которая составлена при помощи программы «Налогоплательщик ЮЛ», которая является эталоном оформления для налоговой отчетности. Почему эталон? Дело в том, что это официальная программа ФНС, которая содержит самые свежие формы налоговой отчетности (если ее вовремя обновлять, конечно).
Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы.
- Для этого нажимаем на на кнопку со значком «Р» — «Расчет документа».
- А затем на кнопку со значком “К” -“Контроль документа”
Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы. Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так).
Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам. Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =)
Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате.
А еще сэкономите пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =)
ИП или ЮЛ на УСН должны заполнить три листа документа:
при объекте налогообложения «доходы» — титульный лист, раздел 1.1 и 2.1.1;
при объекте налогообложения «доходы минус расходы» — титульный лист, раздел 1.2 и 2.2.
Предприниматели считают, что они не обязаны отчитываться, если нет налогов к уплате. Но это не так. Отчетность необходимо предоставлять независимо от того, проводилась деятельность или нет.
Зарегистрировав предпринимательство, гражданин становится налогоплательщиком, а суммы начислений определяются по отчетам, предоставляемым в соответствующие службы. Если документ не подается, то это не означает, что налоги аннулируются. Инспекция просто не может определить размер отчислений и наказывает предпринимателя за нарушение законодательства.
Нулевая декларация – это стандартный отчетный документ, отражающий отсутствие ведения деятельности. Специальных бланков для нее не предусмотрено. Сдают нулевые декларации по тем же формам, что и отчетность с указанием значимых числовых показателей, но их состав может быть разным, в зависимости от выбранного периода и системы налогообложения ИП.
Состав нулевой декларации по видам налогообложения:
| Период отчетности | Состав декларации |
| Отчетный период с внесением ежеквартальных авансовых платежей или отчетный период с внесением ежеквартальных платежей с ежемесячными авансами. | Титульный лист, подраздел 1.1 в первом разделе документа. Вносятся также данные в лист 2 и приложения №1 и 2. |
| Отчетный период с ежемесячной оплатой авансов по прибыли, полученной по факту деятельности. | Титульный лист, подраздел 1.1 первого раздела, лист 2. |
| Годовой отчет. | Титульный лист, подраздел 1.1 первого раздела, лист 2 и приложения №1 и 2. |
Чтобы в полном объеме и правильно были внесены все данные, следует использовать бланк нулевой декларации для ИП, утвержденный Федеральной налоговой службой. Приказами ФНС устанавливаются и образцы декларации, и правила ее заполнения.