Договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом образец 2021 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом образец 2021 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если недостаточно собственных денег для развития бизнеса, можно физлицу обратиться в организацию для оформления займа. В большинстве своем такие договора считаются возмездными, даже если в документе не отмечены проценты. При получении беспроцентного займа, непременно в соглашении необходимо отметить беспроцентный характер сделки.

При заключении ДБЗ требуется учесть следующее:

1. Соглашение рекомендуется оформлять письменно.
2. Условия соглашения участники сделки определяют сами по взаимной договоренности.
3. Договор получает юридический статус с момента вручения заемщику ссуды.
4. В соглашении обязательно отображается процедура выделения займа и его возвращения.
5. Если в ДБЗ не отмечен беспроцентный характер ссуды к соглашению могут быть предъявлены претензии со стороны налоговой службы.
6. Возвращение займа не может быть заменено имуществом, зачетом стоимости услуг или работой.

Составляем договор займа между физическим и юридическим лицом

По сути, это документальное подтверждение того, что одна сторона (заемщик) получила от другой стороны (займодателя) определенную денежную сумму или ценные вещи. При этом весь заем заемщик обязуется вернуть в течение определенного срока. Существуют некоторые особенности подобных договоров:

• это обязательно должна быть двухсторонняя сделка;
• по усмотрению сторон соглашение может быть беспроцентным и с процентами. Т.е. заемщик будет обязан вернуть больше, чем занимал;
• принимать участие в этой сделке могут различные субъекты;
• занимать разрешается не только деньги, но и другие ценные вещи. Хотя более часто договор займа составляется именно по отношению к денежным средствам;
• одним из важных разделов в договоре является указание точной суммы и конкретный срок возврата;
• по желанию займодателя заем может быть целевым. Это означает, заемщик обязан сообщить, на какие нужды ему необходимы данные средства. Кроме этого, займодатель имеет право проверять, действительно ли средства тратятся по назначению.

Каких-то строгих правил для составления такого документа не существует. Здесь стороны должны постараться прописать все подробности данной сделки. Заполнять документ нужно одной пастой. Если выбран рукописный вариант, необходимо позаботиться о том, чтобы почерк был разборчивым. По стандартной схеме оформления подобных документов, здесь должна присутствовать вводная часть. Затем идет основа с указанием всех самых важных пунктов. В завершающей части стороны должны подтвердить все вышесказанное своими автографами. Так, сначала заполняется «шапка». В стандартном бланке уже имеется название документа. Заполнителю остается указать, где и когда был заключен договор. Также здесь указываются сведения об участниках сделки.

Согласно ГК, сторонами займа являются юридические и физические лица. Такая сделка по ГК (ст. 807) является консесуальной — она вступает в силу с момента, когда стороны согласовали его предмет (ФЗ-212 от 26.07.2017). Исключение, когда заимодавец физическое лицо — такое соглашение заключено с момента передачи денежной суммы (предмета) заемщику или лицу, которое он указал (абз 2 п.1. ст. 807).

Всё, что нужно знать о договорах займа

При передаче денег в беспроцентное пользование по договору займа между ООО и физлицом (последние часто являются учредителями, руководителями или их родственниками), налоговые рассматривают такие сделки, как нерыночные и пытаются учесть доходы от них для целей налогообложения (п. 1 ст. 105 НК). Такой подход применяется к юридическим лицам любых организационно-правовых форм. В НК существует понятие контролируемой сделки, осуществляемой взаимозависимыми субъектами (ст. 105.14) — при проверке договоров между ними ищут скрытые доходы, переквалифицируют соглашения и доначисляют налоги (налог на прибыль, НДФЛ). На что обратить внимание при подготовке текста документа, чтобы соглашение не признали формальным и не переквалифицировали в способ получения дохода:

• указывать четкий срок возврата средств или имущества;
• оформлять обеспечение;
• отслеживать исполнение договора и своевременно оформлять дополнительные документы между физическими и юридическими лицами.

В письме Минфина от 15.06.2020 №03-12-11/1/51127 специалисты ведомства разъяснили, что беспроцентная сделка не влечет налоговые последствия, если взаимозависимые лица зарегистрированы или живут в РФ:

• займодавцу на общем режиме не доначислят налог на прибыль с дохода от неуплаченных процентов;
• у заемщика на таком режиме не возникнет доход в виде материальной выгоды.

Заем между физическим и юридическим лицом по соглашению сторон обеспечивается залогом в виде имущества:

• движимое;
• недвижимое.

Залог по согласию физического лица и юридического оформляется и отдельным соглашением (с указанием о его наличии в тексте) и разделом в основном документе. Требования к оформлению залога (ст. 334 ГК):

• письменная форма;
• нотариальное удостоверение;
• детальное описание предмета и его регистрационных данных (при наличии);
• указание о месте хранения на время исполнения обязательств;
• согласие на реализацию заложенного в случае нарушения обязательств.

Возврат всей суммы долга возможен (ст. 810):

• целиком к определенной сторонами дате;
• частями по согласованному графику;
• досрочно, полностью или частично (в соответствии с соглашением);
• после востребования — если срок не определен, закон устанавливает его в 30 дней.

В соответствии с п. 3 ст. 810, он считается возвращенным в момент передачи заимодавцу (юридическому лицу) наличными или поступления на счет.

Данный вид сделки может предусматривать вознаграждение за пользование имуществом или является бесплатным. Проценты за пользование или их отсутствие — важный пункт. Помните, что соглашение между физическим и юридическим лицом также станет безвозмездным, когда:

• об этом прямо указано в тексте;
• переданы вещи, а не деньги — ст. 809 ГК.

Возможность досрочного возврата предусмотрена п. 2 ст. 810 ГК — право предоставляется по умолчанию (как и возврат частями) и без уведомления. Что согласовывается на усмотрение сторон:

• запрет на досрочный возврат (полностью и по частям);
• предварительное уведомление о досрочном погашении и его срок.

В договоре займа денежных средств без процентов должны быть указаны следующие сведения:

• Город и дата подписания договора.
• Данные о заемщике и заимодателе (ФИО, паспортные данные, адреса проживания). Если одна из сторон договора является юридическим лицом, указывается, кто и на каком основании представляет его интересы при заключении сделки безвозмездного займа.
• Предмет договора с обязательным указанием того факта, что за пользование предоставленными средствами и материальными активами не взимаются проценты.
• Права и обязанности заемщика и заимодателя.
• Ответственность заемщика и заимодателя.
• Порядок разрешения споров по предмету договора.
• Порядок и сроки действия договора.
• Платежные реквизиты и адреса заемщика и заимодателя.
• Прочая информация по существу договора.

Договор заверяется подписями (и печатями в случае их наличия) сторон.

\n\n

Сразу скажем, что законодательство никак не связывает возможность заключения договора беспроцентного займа с юридическим статусом его сторон. Это значит, что оформить такой заем могут и коммерческие организации, и индивидуальные предприниматели, и «обычные» физические лица. Указанные юрлица и физлица могут выступать любой стороной договора беспроцентного займа, и при этом возможны любые комбинации этих лиц.

\n\n

Также отсутствует ограничение на заключение такого договора между взаимозависимыми и аффилированными лицами (в отличие от договора ссуды, то есть безвозмездного пользования имуществом). Это значит, что договор беспроцентного займа можно оформить между материнской и дочерней компаниями; между организацией и ее участником (учредителем), либо между ООО и его управляющим (как ИП, так и юрлицом).

\n\n

И, наконец, не запрещено брать беспроцентные займы у руководителя компании, а также у других работников вне зависимости от занимаемой ими должности. Равно как и компания может выдать подобный заем любому своему сотруднику.

\n\n

Тем не менее, в некоторых случаях при заключении договора займа гражданско-правовые риски все же присутствуют. Они связаны с возможностью переквалификации беспроцентного займа, который организация получила от своего учредителя или участника, в безвозвратный вклад в имущество организации.

\n\n

Суд может сделать такой вывод, если заем выдан на длительный срок (например, на период, превышающий три года), либо срок договора займа неоднократно продлевался. Также риск возникает, если переданная в займы сумма не была востребована после окончания срока договора.

\n\n

Переквалификация договора возможна и в иных случаях, если суд, учитывая обстоятельства выдачи и возврата займа, придет к выводу, что займодавец не имел цели получить деньги обратно. В частности, в зону риска попадают беспроцентные займы, при выдаче которых были указаны такие цели как «обеспечение хозяйственной деятельности», «развитие бизнеса» или «пополнение оборотных средств» (см., например, определение Арбитражного суда Хабаровского края от 09.01.18 № А73-18372/2017).

Образец договор займа от физлица юридическому лицу

Тем не менее, в некоторых случаях при заключении договора займа гражданско-правовые риски все же присутствуют. Они связаны с возможностью переквалификации беспроцентного займа, который организация получила от своего учредителя или участника, в безвозвратный вклад в имущество организации.

Суд может сделать такой вывод, если заем выдан на длительный срок (например, на период, превышающий три года), либо срок договора займа неоднократно продлевался. Также риск возникает, если переданная в займы сумма не была востребована после окончания срока договора.

Переквалификация договора возможна и в иных случаях, если суд, учитывая обстоятельства выдачи и возврата займа, придет к выводу, что займодавец не имел цели получить деньги обратно. В частности, в зону риска попадают беспроцентные займы, при выдаче которых были указаны такие цели как «обеспечение хозяйственной деятельности», «развитие бизнеса» или «пополнение оборотных средств» (см., например, определение Арбитражного суда Хабаровского края от 09.01.18 № А73-18372/2017).

Выдавать или не выдавать заемные средства сотрудникам решает руководство компании. Если принято положительное решение, то в первую очередь необходимо заключить договор займа обязательно в письменной форме согласно требованиям п 1 ст 808 ГК РФ.

Также важно подчеркнуть, что выдать заемные средства можно любым способом:

1. перечислить на карту или

2. выдать из кассы организации, так как лимит наличных расчетов в 100 000 руб эту операцию не ограничивает. Согласно ст 861 ГК РФ если одним из субъектов правоотношений является гражданин и эти отношения не связаны с предпринимательской деятельностью, то расчет наличными без предельных величин законодательно разрешен (п. 5 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У)

---

Иванов И.И. получил из кассы 20.12.2019 процентный (2% годовых) займ в размере 110 000,00 рублей сроком на 2 месяца. Что следует сделать бухгалтеру?

Расчет процентов за декабрь:

Сумма займа / Кол-во дней в году * Кол дней пользования займом * Ставка проц = Проценты

110 000,00 /365*11*2% (считаем календарные дни с 21.12.2019) = 66,30 руб

Рассчитаем МВ (Материальную выгоду):

Сумма займа * (2/3 ставки рефинас. — Ставка проц по договору)/Кол-во дней в году* Кол дней пользования займом = МВ

110 000,00 * (2/3*6,25% — 2%) / 365 * 11 = 71,83 руб

НДФЛ с суммы МВ = МВ * 35% = 71,83 * 35% = 25,14 руб

Бухгалтерские проводки:

Дата	Сумма, руб	Проводка	Значение
20.12.19	110000	Дт 73.1 Кт 50	Выдан займ работнику
31.12.19	66,3	Дт 73.1 Кт 91.1	Начислены проценты
31.12.19	19836	Дт 50(51,70) Кт 73.1	Возвращена часть займа
31.12.19	66,3	Дт 50(51,70) Кт 73.1	Уплачены проценты за декабрь
31.12.19	25,14	Дт 70 Кт 68.1	Начислен НДФЛ с сумм материальной выгоды

---

В результате хозяйственной деятельности возникают ситуации, которые требуют оперативного привлечения денежных средств, и часто удобным выходом становится получение займа от физлица: учредителя, работника или любого стороннего лица. Договор займа обязательно должен быть составлен в письменной форме, его нотариального заверение осуществляется по желанию.

Очень важно обратить внимание на ставку процента по таким операциям.

С 01.01.2017 все беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами (в т.ч. директор, учредитель организации), местом регистрации, жительства всех сторон и выгодоприобретателей которых является РФ, вне зависимости от условий п 1-3 ст.105.14 НК РФ, не признаются контролируемыми сделками (пп 7 п 4 ст 105.14 НК РФ). Материальная выгода от экономии на процентах по таким операциям не возникает.

Что касается процентных займов, то тут нужно помнить, что признание процентов начисленных по таким договорам с 01.01.2015 не является нормируемым расходом и может включаться у Заемщика в налоговую базу в полном размере.

А вот со стороны Заимодавца-резидента образуется доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (п 1 ст 224 НК РФ). Нерезидент заплатит 35% (п 3 ст 224 НК РФ). Согласно п 1 ст 226 НК РФ организация при выплате дохода физлицу выступает в качестве налогового агента и должна полагающуюся сумму НДФЛ удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет в день такой выплаты (пп 1 п 1 ст 223 НК РФ).

По-другому обстоят дела с контролируемыми сделками, в таком случае организация может признать в качестве расхода для целей налогообложения сумму по ставке, не превышающей максимальное значение интервала предельных значений (п 1.1, 1.2 ст 269 НК РФ).

Также как и в случае выдачи займа физлицу при его получении в кассу предприятия чек выдавать не требуется и лимитом данная процедура не ограничена.

---

Договор займа между физическими лицами

В нашей компании часто директор вносит в кассу для пополнения расчетного счета займы небольшими суммами, когда не хватает средств для оплаты текущих расходов. Можем ли мы оформлять операцию распиской, чтоб не заключать каждый раз договор займа?

В данном случае Вам удобнее составить один договор займа с указанием общей суммы займа, срока возврата его, процентной ставки, но особо отметить, что выдача займа может происходить частями. Тогда у Вас будет на руках всего один договор и Вы избежите лишних бумажек.

А вот распиской обойтись Вам не удастся согласно п 1 ст 808 ГК РФ, где сделана оговорка об обязательности составления договора в письменной форме вне зависимости от суммы займа.

Также не забудьте составить при получении и выдаче займа приходный и расходный кассовые ордера соответственно

Нет, только один раз.

Речь идет про операции, при которых Организация предоставляет займ на приобретение товаров, работ, услуг именно собственного производства. То есть получается факт продажи с рассрочкой оплаты. До 01.07.19 существовала обязанность выдавать ТКЧ в момент фактического возвращения части займа, отражая момент фактической оплаты. Однако, с указанной даты это правило изменено, и чек необходимо выдавать в момент осуществления описываемой ситуации. Также не возникает обязанности в выдаче ТКЧ, когда займ направлен на оплату товаров, работ, услуг не заимодавца, а третьего лица

Отметьте какую задачу планируете решить и получите бесплатную консультацию.

• Зарегистрировать
  бизнес
• Проанализировать /
  Восстановить бухучет
• Встать на бухгалтерское
  сопровождение
• Получить юридическую
  помощь

Необходимость получения внешнего финансирования возникала, наверное, у каждой организации. Понятно, что за деньгами можно обратиться в банк. Также можно продать долю в бизнесе инвестору. Но все же самым простым, а потому самым распространенным способом является финансирование за счет беспроцентных займов, которые поступают от учредителей или руководителя компании, а также от взаимозависимых организаций и предпринимателей. В этой статье мы подготовили ответы на самые частые вопросы, которые возникают при заключении договора беспроцентного займа, а также рассмотрели налоговые риски обеих сторон такого договора.

Сразу скажем, что законодательство никак не связывает возможность заключения договора беспроцентного займа с юридическим статусом его сторон. Это значит, что оформить такой заем могут и коммерческие организации, и индивидуальные предприниматели, и «обычные» физические лица. Указанные юрлица и физлица могут выступать любой стороной договора беспроцентного займа, и при этом возможны любые комбинации этих лиц.

Также отсутствует ограничение на заключение такого договора между взаимозависимыми и аффилированными лицами (в отличие от договора безвозмездного пользования имуществом (ссуды)). Это значит, что договор беспроцентного займа можно оформить между материнской и дочерней компаниями; между организацией и ее участником (учредителем), либо между ООО и его управляющим (как ИП, так и юрлицом).

И, наконец, не запрещено брать беспроцентные займы у руководителя компании, а также у других работников вне зависимости от занимаемой ими должности. Равно как и компания может выдать подобный заем любому своему сотруднику.

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный

Тем не менее, в некоторых случаях при заключении договора займа гражданско-правовые риски все же присутствуют. Они связаны с возможностью переквалификации беспроцентного займа, который организация получила от своего учредителя или участника, в безвозвратный вклад в имущество организации.

Суд может сделать такой вывод, если заем выдан на длительный срок (например, на период, превышающий три года), либо срок договора займа неоднократно продлевался. Также риск возникает, если переданная в займы сумма не была востребована после окончания срока договора.

Переквалификация договора возможна и в иных случаях, если суд, учитывая обстоятельства выдачи и возврата займа, придет к выводу, что займодавец не имел цели получить деньги обратно. В частности, в зону риска попадают беспроцентные займы, при выдаче которых были указаны такие цели как «обеспечение хозяйственной деятельности», «развитие бизнеса» или «пополнение оборотных средств» (см., например, определение Арбитражного суда Хабаровского края от 09.01.18 № А73-18372/2017).

Срок, на который можно предоставить заемные средства, законодательно никак не ограничен. Более того, ГК РФ прямо допускает заключение договора займа, в том числе беспроцентного, вообще без указания срока, либо «до востребования».

Тем не менее, некоторые ограничения по сроку займа все же существуют. Связаны они со сроком исковой давности. Дело в том, что согласно пункту 2 статьи 200 ГК РФ, срок исковой давности по бессрочным обязательствам, либо по обязательствам «до востребования» не может превышать десяти лет со дня их возникновения. Вот и получается, что если займодавец претендует на возврат переданной суммы, то бессрочный заем, равно как и заем «до востребования», не может существовать более десяти лет. Другими словами, чтобы не истек срок исковой давности, а заемные средства не превратились в доход заемщика, придется раз в десять лет возвращать деньги займодавцу и заключать новый договор.

Но лучше все же зафиксировать в договоре срок, на который передаются деньги. Этот срок может быть любым, и в том числе он может превышать десять лет. В этом случае указанное выше правило пункта 2 статьи 200 ГК РФ уже не действуют, а максимальный срок исковой давности отсчитывается от даты нарушения обязанности по возврату денег (п. 2 ст. 196 ГК РФ).

Гражданский кодекс не содержит ограничений по сумме беспроцентного займа, которую организация вправе выдать или получить. Соответственно, такой договор можно заключить на любую сумму, начиная от одной копейки и заканчивая сотнями миллиардов. При этом, однако, необходимо учитывать два момента.

Первый связан с формой предоставления займа. Если речь идет о займе наличными, то необходимо иметь в виду ограничения, установленные пунктом 6 Указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У. Так, по одному договору займа нельзя передавать наличными более 100 тыс. рублей. Это правило не действует, если хотя бы одна из сторон договора — физическое лицо, не являющееся ИП (п. 5 Указания). Соответственно, в этом случае наличными можно выдавать или получать любые суммы.

Второй момент касается финансовой состоятельности займодавца. В случае спора займодавец может претендовать на возврат денег, если докажет, что на момент выдачи займа реально располагал соответствующими финансовыми возможностями (см., например, постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 09.06.18 № Ф03-2065/2018 и абз. 3 п. 26 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.12 № 35). Поэтому, прописывая в договоре ту или иную сумму займа, нужно учитывать, что если дело дойдет до суда, займодавцу придется доказать, что на дату выдачи займа деньги у него действительно были.

В заключение расскажем о налоговых рисках, возникающих у сторон договора беспроцентного займа. Эти риски связаны с источником получения денег, передаваемых взаймы, а также со статусом сторон договора, а именно с их взаимозависимостью.

Сам по себе беспроцентный заем для организации-заемщика никаких налоговых рисков не влечет, так как еще в 2004 году Президиум ВАС РФ подтвердил, что получение беспроцентного займа не образует внереализационного дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах (постановление от 03.08.04 № 3009/04). И контролирующие органы в последнее время с этим соглашаются (см. письма Минфина России от 19.01.18 № 03-03-06/1/2773 и от 24.03.17 № 03-03-06/2/17311).

Выдачу беспроцентного займа участнику часто называют одним из способов получения денег из бизнеса, однако это не совсем так. Полученную сумму надо вернуть, кроме того, при получении средств в долг физлицом ему придётся заплатить подоходный налог с экономии на процентах. Напомним, что как мы рассмотрели выше, юридическое лицо в таком случае дополнительные налоги не платит.

В принципе, сумма НДФЛ не так уж велика. Налоговая база составит 2/3 ставки рефинансирования Центробанком, действующей на дату получения дохода, но налоговая ставка здесь повышенная – 35% вместо обычных 13%. В любом случае, одолжить без процентов деньги у своей фирмы выгоднее, чем кредитоваться в банке. Предположим, вы одолжили 100 000 рублей на три месяца, тогда переплатите в виде подоходного налога чуть больше 600 рублей, а по банковскому кредиту на эту сумму проценты превысили бы 3 000 рублей.

Можно ли простить долг в этом случае? Здесь, опять же, действует правило статьи 415 ГК РФ — прощение долга не должно компании мешать отвечать по другим своим обязательствам. То есть, если у общества есть непокрытый убыток, задолженность перед бюджетом, работниками, поставщиками, прощать долг участнику рискованно. Налоговая инспекция обязательно обратит на это внимание и потребует объяснений.

С экономической точки зрения не возвращать полученные участником деньги нет особого смысла. Прощённый долг облагается так же, как дивиденды, по ставке 13%, и удержать НДФЛ обязана сама организация. Кроме того, если должник является работником ООО, принятым в штат, проверяющие требуют начислять ещё и страховые взносы в размере 30% (например, письмо Минздравсоцразвития 21.05.2010 № 1283-19). Мнение весьма спорное, т.к. заёмные и трудовые правоотношения между собой не связаны. Тогда надо готовится к суду, шансы выиграть у компании есть.

Договор беспроцентного займа учредителю от ООО (образец скачать бесплатно)

Договор беспроцентного займа – Образец, бланк 2021 года

Данный этап происходит в кабинете у нотариуса после разъяснения особенностей сделки и последствий за ее неисполнение. Договор подписывается всеми сторонами лично с указанием даты подготовки документа. Сведения о совершении сделки вносятся в реестр нотариальных действий и данный факт всегда можно будет проверить даже при утрате самих соглашений.

Договор займа между физическими лицами накладывает на них определенные обязательства. Во второй части ГК РФ в статье 810 указано, что заемщик обязуется вернуть одолженные деньги. Причем сделать это полностью, в отведенное время и в предписанном заранее порядке.

Все эти условия прописываются в договоре займа. Но есть моменты, когда в договорах не указываются точные сроки возврата одолженной суммы. В такой ситуации в законе также есть предписания. В частности, деньги нужно вернуть в течение 30 суток. Отсчет следует проводить с момента, когда заимодавец потребует свои средства обратно при условии, что в договоре займа денежных средств между физическими лицами не предусматривается других вариантов.

Если займ беспроцентный, возвращать его можно досрочно в полном или частичном виде. Но только если договор займа между физическими лицами, составленный на основе рассматриваемой сделки, не предполагает других условий.

Полностью или частично возвращать займ досрочно (если он был взят под проценты), можно если уведомить заимодателя об этом минимум за месяц до внесения средств. Это касается займов, которые были взяты на предпринимательскую деятельность, личные, семейные или домашние нужды. В документах могут прописываться иные сроки для предоставления заимодателю уведомления о том, что заемщик планирует ему вернуть одолженные средства, если он это делает досрочно.

Договор денежного займа между физическими лицами, где согласована сделка предоставления денег под проценты, может не учитываться, если заимодавец дал свое официальное разрешение на возвращение займа вне сроков. Хотя рассматриваемое согласие может быть предоставлено в договоре. Как только деньги будут переданы займодавцу, долг закроют. Обычно денежные средства должны поступить на банковский счет — так подтвердить факт сделки будет гораздо проще. При этом досрочное возвращение денег не должно противоречить закону.

Часто из-за договора займа между физическими лицами провоцируется множество споров, возникающих на его почве. Чтобы избежать наиболее острых конфликтов, сторонам желательно заранее согласовать все возможные нюансы, трактовки и условия исполнения тех или других предписаний.

Если же спор все же возник, желательно, чтобы он был решен мирным путем. Так стороны в случае неудовлетворения могут попросту отправлять друг другу претензии и закрывать спорные моменты без вмешательства суда.

У заимодавца и заемщика должен быть продуман каждый нюанс сотрудничества, и внесен в договор процентного займа между физическими лицами или его беспроцентного аналога. Особенно, это касается сроков, когда должен поступить ответ на отправленную претензию. Также нужно обговорить порядок того, при каких обстоятельствах обращаться в суд, если конфликт не получается решить мирно. Споры этого типа разбираются в Арбитражном суде по месту проживания ответчика.

Как физические, так и юридические лица в качестве заимодавцев не несут никаких налоговых обязательств. Считается, что безвозмездное предоставление денег либо других ценностей на определенный срок не подразумевает получение дохода.

Лицо, которое выступает в качестве заимодателя, освобождено от налоговых последствий такого рода сделки. Но заемщик должен оплатить налог на доходы в размере 35 % от ¾ ставки рефинансирования согласно действующей ставке ЦБ РФ, которая является актуальной на период заключения сделки.

Внимание! Если соглашение беспроцентного займа заключается между физическими лицами, то оплата налогов от заемщика не требуется.

Решение спорных вопросов, которые связаны с ненадлежащим исполнением одной из сторон своих договорных обязательств, проходит в суде. Зачастую нарушения допускаются стороной заемщика, когда заимодатель сталкивается с проблемой возврата своих ресурсов.

Если в оговоренный соглашением срок нельзя получить назад деньги либо другие вещи по предварительной договоренности, то заимодатель может обратиться в суд за защитой своих прав и интересов. Срок исковой давности по таким делам составляет 3 года, но, в судебном порядке возможно продление сроков исковой давности по уважительным причинам либо в силу обстоятельств непреодолимой силы.

По завершении срока исковой давности сумму долга нельзя взыскать, но, невозвращенная ссуда подлежит налогообложению.

Образец договора беспроцентного займа

Особенности оформление и подписание договора беспроцентного займа зависят от заемщика. Если заемщик физическое лицо и ему необходима сумма, не превышающая 10 МРОТ, то договор заключается в устной форме.

Между юридическими лицами такая форма соглашения недопустима. Им необходимо договор о предоставлении беспроцентного займа заключать в письменной форме. Договор вступает действие после передачи денежных средств и материальных ценностей в полном объеме.

Письменная форма соглашения обязательно включает:

• Реквизиты обеих сторон;
• Паспортные данные юридических и физических лиц, между которыми оформляется соглашение о беспроцентном займе;
• Точная сумма займа или перечень имущества;
• Дата возврата займа;
• Права, обязанности обеих сторон;
• Возможные штрафные санкции при нарушении условий договора.

Кроме основных условий, которые необходимо соблюдать при подписании беспроцентного договора есть и другие, с которыми мы познакомимся далее. Так, в письменной форме необходимо предусмотреть условия досрочного погашения займа.

Заимодавец заинтересован в быстром возврате денежных средств, так как не получает дохода от их передачи заемщику. Долг считается возвращенным после того, как будут выплачены все установленные налоги, которые оплачивает заемщик как получатель дохода.

Если договор заключался между коммерческой организацией и физическим лицом, то заемщик уплачивает всю сумму НДФЛ в размере 35% от ставки рефинансирования ЦБ Российской Федерации, которая будет действовать на момент заключения и подписания договора.

В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского Кодекса РФ.
3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Договор займа образец

беспроцентного денежного займаг. «» 2021 г.Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в размере рублей (далее – «сумма займа»), а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.

1.2. По настоящему договору проценты за пользование займом не устанавливаются.

2.1. Займодавец обязан передать Заемщику указанную сумму займа в срок до «»2021 г. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу Заемщика. По факту получения денежных средств от Займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана Заемщику единовременно и в полном объеме.

2.2. Возврат Заемщиком, указанной в настоящем договоре, суммы займа должен быть осуществлен не позднее «»2021 г.

2.3. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком как единовременно в полном объеме, так и по частям, однако вся сумма займа должна быть полностью возвращена Заемщиком не позднее срока, указанного в п.2.2 настоящего договора.

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.

4.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством РФ.

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и действует до полного погашения Заемщиком своих обязательств перед Займодавцем.

5.2. Сроки действия данного договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях.

5.3. Настоящий договор может быть досрочно прекращен:

• по соглашению сторон;
• по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

ЗаймодавецРегистрация:Почтовый адрес:Паспорт серия:Номер:Выдан:Кем:Телефон: ЗаемщикЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:

Особенности оформление и подписание договора беспроцентного займа зависят от заемщика. Если заемщик физическое лицо и ему необходима сумма, не превышающая 10 МРОТ, то договор заключается в устной форме.

Между юридическими лицами такая форма соглашения недопустима. Им необходимо договор о предоставлении беспроцентного займа заключать в письменной форме. Договор вступает действие после передачи денежных средств и материальных ценностей в полном объеме.

Письменная форма соглашения обязательно включает:

• Реквизиты обеих сторон;
• Паспортные данные юридических и физических лиц, между которыми оформляется соглашение о беспроцентном займе;
• Точная сумма займа или перечень имущества;
• Дата возврата займа;
• Права, обязанности обеих сторон;
• Возможные штрафные санкции при нарушении условий договора.

Кроме основных условий, которые необходимо соблюдать при подписании беспроцентного договора есть и другие, с которыми мы познакомимся далее. Так, в письменной форме необходимо предусмотреть условия досрочного погашения займа. Заимодавец заинтересован в быстром возврате денежных средств, так как не получает дохода от их передачи заемщику. Долг считается возвращенным после того, как будут выплачены все установленные налоги, которые оплачивает заемщик как получатель дохода.

Если договор заключался между коммерческой организацией и физическим лицом, то заемщик уплачивает всю сумму НДФЛ в размере 35% от ставки рефинансирования ЦБ Российской Федерации, которая будет действовать на момент заключения и подписания договора.

Передача денежных средств в долг суммой свыше 10 МРОТ между физическими лицами и независимо от ее размера между юридическими лицами должна быть документально подтверждена в виде расписки получения денежных средств в долг или договора займа (статья 808 ГК РФ). В случае нарушения данного правила стороны при взыскании долга через суд не имеют права приводить в качестве доказательств свидетельские показания, подтверждающие передачу денежных средств в долг (п.2 ст.

808 ГК РФ).

Между физическими лицами при передаче денег в долг чаще всего оформляется расписка, хотя ничто не мешает заключить именно договор займа , между юридическими лицами заключается договор займа .

При передаче денежных средств в долг между физическими лицами суммой свыше 50 МРОТ, презюмируется, что деньги переданы в долг под проценты, установленные ставкой рефинансирования по месту проживания кредитора, если иное не установлено договором (п.3 ст. 809 ГК РФ).

Форма ДБЗ обязана составляться в письменном виде (ч. 1 ст. 1047 ГКУ) при условии:

• Если сумма сделки превышает 10-тикратный размер установленного законом МРОТ.
• Независимо от суммы, если заимодателем является юр. лицо.

Однако, несмотря на возможность составления ДБЗ в устном виде, рекомендуется составлять такие соглашения только в письменном виде.

Подтверждением заключения ДБЗ может быть предоставление (ч. 2 ст. 1047 ГКУ):

1. Расписки заемщиком.
2. Составлением иного документа, подтверждающего передачу заемщику денежной суммы или определенного актива.

При этом, отсутствие письменного ДБЗ вполне возможно (определение Высшего спец. суда по делу № 522/3694/16-ц* от 09.11.2017). Например, если в сделке участвуют юридические лица, то подтверждением передачи денег вместо расписки могут быть:

• Кассовый ордер.
• Платежное поручение, с отметкой банка о перечислении средств на основании ДБЗ.
• Выписка из банка.
• Приемопередаточный акт и т. п.

ГК РФ не предусматривает ограничений по размеру БЗ. Следовательно, ДБЗ можно оформить на любую сумму. Однако, требуется учитывать 2 исключения:

1. Второе исключение относится к финансовой состоятельности кредитора. При возникновении спора кредитор вправе претендовать на возвращение выданного займа, если сумеет доказать реальное наличие финансовых возможностей на момент выделения займа.

Похожие записи:

• Банер с какого КОСГУ перечислить в 2021 году
• Замена полиса ОМС через госуслуги спасские ворота
• Документы необходимые при продаже дома с земельным участком в 2021 году