Имущественный вычет материнский капитал

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет материнский капитал». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.

Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.

Вы сможете получить вычет, если вы:

• получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
• сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
• оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
• имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).

Обратите внимание, что налог не платится с государственных пособий, выплат, пенсий и пр. Маткапитал налогом тоже не облагается, при его получении вам не нужно платить с него НДФЛ. При этом деньги материнского капитала фактически являются государственными, а не вашими (заработанными), а налоговый вычет можно получить только с собственных средств, потраченных на покупку квартиры.

Налоговый вычет и материнский капитал: используем с умом

В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.

Примеры:

Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.

Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).

Вычет за приобретение жилья составляет 2 млн. руб., это значит, что если сумма ваших затрат была больше, то вы сможете вернуть только 260 000 руб., а если меньше 2 млн. руб., то вы сможете получить 13 % от расходов.

Если жилье вы покупали с помощью ипотеки, то вы можете получить возврат налога с суммы фактически уплаченных процентов банку. Максимальный вычет составляет 3 млн. руб., то есть при затратах, превышающих эту сумму, вы сможете получить 390 000 руб. — это максимум. А если процентов банку вы заплатили на меньшую сумму (чем 3 млн.), то возврат составит 13 % от фактических затрат.

Как мы уже сказали, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога, значит, сумма возврата ограничена еще и той суммой, что вы заплатили в виде налога. Вы не можете вернуть больше денег, чем заплатили за год подоходного налога.

• Как не потерять вычет при покупке квартиры у родственников

  1,7 тыс. 0

  Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом

  • 19 в избранном

  • 21

    Перед оформлением данной льготы важно выбрать подходящий способ получения средств. Для этого можно напрямую несколько лет обращаться к работникам ФНС или запросить вычет через работодателя.

    Наиболее часто граждане предпочитают получать ежегодно крупную сумму, которая составляет общий размер НДФЛ за прошлый год. Даже если на покупку квартиры использовался маткапитал, но при этом применялись и личные сбережении, то можно получить возврат, размер которого зависит от суммы вложенных средств.

    Чтобы получить льготу через отделение ФНС выполняются следующие действия:

    1. у работодателя запрашивается справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о размере удержанного налога за год работы;
    2. заполняется декларация 3-НДФЛ, для чего можно воспользоваться простой программой, скачиваемой бесплатно на сайте ФНС;
    3. подготавливается полный пакет документов, в который входит правоустанавливающая документация, кредитный договор, если квартира покупалась с помощью заемных средств, доказательства оплаты жилья, представленные чеками, выписками из банковских счетов или квитанциями, свидетельство о браке и рождении детей, копия сертификата на маткапитал;
    4. подготовленная документация передается работникам отделения ФНС по месту жительства семьи вместе с заявлением, содержащим реквизиты банковского счета, куда будет переведен возврат;
    5. проверяются документы в течение трех месяцев, после чего представители ФНС в течение одного месяца переводят деньги на указанный счет.

    Во время заполнения декларации с помощью программы «Декларация 2020» обязательно указывается, что на покупку недвижимости использовался маткапитал. На основании полученных данных осуществляется программой автоматический расчет, который позволяет узнать, какой общий размер вычета сможет получить заявитель.

    Если граждане во время подачи документов и заполнения декларации не информируют представителей ФНС о том, что на покупку квартиры использовался сертификат, то им придется вернуть незаконно полученные деньги. Это же касается ситуации, когда жилье покупается у взаимозависимого лица или при заключении сделки с родственником.

    Даже при использовании маткапитала на покупку квартиры появляется возможность оформить налоговый вычет. Процесс может выполняться через работодателя или отделения ФНС.

    Но при расчете льготы не учитывается сумма, внесенная со стороны государства, поэтому получить возврат можно только с тех средств, которые были уплачены непосредственным налогоплательщиком. Если же рассчитывается налог при продаже жилья, купленного на сертификат, то сумма маткапитала включается в расходы при расчете налоговой базы.

    Если вы официально трудоустроены и из вашей зарплаты ежемесячно вычитается 13% подоходного налога, вы можете получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости. При этом возможны два варианта. Статья 220 НК РФ (пункт 1, подпункты 3−4) гласит, что компенсация предоставляется:

    • на фактические расходы на недвижимость до 2 млн рублей – компенсация до 260 тысяч;
    • на фактические расходы на погашение процентов ипотечного кредита до 3 млн рублей – компенсация до 390 тысяч.

    В другом пункте той же статьи говорится о том, что налоговый вычет не применяется к той части суммы, которая выплачена за счет материнского капитала. Так, если вы погасили проценты полностью за счет дотаций, то возврат с них не полагается. Если средства МК составили только половину суммы процентов, а остальное было вашими личными вложениями, то именно с этой второй половины можно оформить компенсацию.

    Сертификат может быть использован как в качестве первоначального взноса без личных средств, а может и стать его частью одновременно с вашими вложениями. То же касается и досрочного погашения. Далее мы подробнее разберем основную формулу и различные варианты расчета.

    Еще один частый вариант расчета. Проще всего объяснить его на примере.

    • стоимость квартиры в ипотеку: 4 000 000 рублей;
    • первоначальный взнос: 1 500 000 руб.;
    • ипотечный заем: 2 500 000 рублей.

    Во время выплаты ипотеки в семье заемщика появляется ребенок, и мать получает МК в размере 453 тысячи рублей. Эти средства решено направить на погашение долга. Таким образом, из полной стоимости в 4 млн рублей нужно вычесть 453 тысячи, и получится сумма, из которой будет происходить вычет – 3 547 000 руб.

    Эту сумму придется разделить на две части. Так, сначала вы получите 13% из 2 млн рублей, то есть 260 тысяч, а из оставшейся суммы – 201 110 в следующем периоде.

    Налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала

    Возможна также ситуация, когда сумма в сертификате разбивается на две части, а они, в свою очередь, идут на погашение разных частей долга. Как мы знаем, ипотечный долг состоит из двух частей: основная сумма (тело) и проценты, начисленные на основу в соответствии с оговоренной ставкой.

    Рассмотрим этот пример на следующей ситуации:

    • стоимость квартиры в ипотеку: 2 200 000 руб.;
    • первоначальный взнос: 300 000 руб.;
    • заем: 1 900 000 руб.

    Самое главное условие для выплаты компенсации состоит в том, что заемщик по ипотеке обязан исправно платить НДФЛ. Проще всего это наемным работникам, устроенным официально – за них этот налог платит работодатель, выплачивая зарплату с вычетом положенных 13 процентов. Так получается, что индивидуальные предприниматели не могут воспользоваться такой возможностью. Однако и для них есть выход: если вы получаете другой доход, кроме предпринимательского, с него можно выплачивать 13% НДФЛ.

    Есть и другие условия выплат:

    • Компенсация не должна была производиться ранее (например, по другой ипотеке).
    • Если стоимость недвижимости больше 2 млн, компенсация за нее будет выплачиваться частями. Например, если квартира обошлась вам в 4 млн рублей, то в первый год вы получите только 260 тысяч возврата и столько же – в следующем году.
    • Компенсация за проценты выплачивается один раз и не переносится на следующий налоговый период.
    • Нельзя получить компенсацию, если сделка была произведена при участии кровных или близких родственников.

    Оформлением вычета могут заниматься оба супруга, участвовавшие в сделке. Неважно также, титульный ли заемщик подает заявление или созаемщик. Получить возврат НДФЛ могут в том числе и оба супруга, однако в этом случае цена квартиры будет разделена либо пополам, в равных долях, либо в других пропорциях, если того захотят заемщики.Важный момент: чтобы получить компенсацию в полном размере, не стоит оформлять одновременно возврат по основной сумме и по процентам. Как только получите кредит, займитесь компенсацией основной суммы. Затем дождитесь полной выплаты процентов и только потом снова обращайтесь в ФНС.

    Есть два способа, по которым оформляется налоговый вычет – с помощью ФНС или через работодателя.

    Обращение в налоговую – самый простой и выгодный вариант, так как после одобрения вы получите полную сумму компенсации. Документы при этом нужно подать в году, следующем за отчетным:

    • вместе с заявлением в ФНС нужно подать собранный пакет документов и декларацию, которую можно отправить в том числе и онлайн, на сайте налоговой;
    • решение принимается в течение 3 месяцев;
    • в течение 30 дней с момента одобрения заявки на ваш счет будут переведены средства.

    Подача заявления на возврат НДФЛ через работодателя избавит вас от сбора нужных документов, однако у этого способа есть большой минус. Если в первом случае вы получите деньги разово на счет, то в этом варианте работодатель просто перестанет удерживать 13% из вашей зарплаты. Однако им все еще можно воспользоваться, если вы хотите делегировать этот процесс:

    • в год совершения сделки подайте заявление в ФНС и получите уведомление о праве на налоговый вычет;
    • передайте уведомление работодателю;
    • после этого с вашего дохода перестанут удерживать налог до тех пор, пока не наберется полная сумма компенсации.

    Обращаться в ФНС следует на следующий год после оформления сделки или ее окончания, а к работодателю – в любое удобное вам время. Для оформления вам потребуется написать заявление, а также собрать следующие документы:

    • паспорт;
    • справка о налогах по форме 2-НДФЛ;
    • документы на недвижимость;
    • договор по ипотеке и график погашения долга;
    • документы, подтверждающие выплаты по кредиту – чеки, квитанции;
    • справка об использовании маткапитала;
    • справка от банка, в которой указан остаток долга и график платежей.

    Также вам потребуется декларация 3-НДФЛ, которая составляется на основе приведенных выше бумаг.

    Напомним, что налоговый вычет — возврат ранее уплаченного подоходного налога.

    Чтобы у вас была возможность вернуть подоходный налог, вы сначала должны этот самый налог со своего дохода заплатить.

    Поэтому, чтобы получить вычет вы должны:

    • быть налоговым резидентом, то есть проживать в России дольше 183 дней в году

    • платить со своего дохода налог по ставке 13%. В расчет вычета с 2021 года входят не все подряд доходы (облагаемые 13%-ным налогом), а только часть из них. Среди них: доходы, полученные по трудовым и гражданско-правовым договорам, от сдачи имущества в аренду или от его продажи, доходы, полученные от оказания услуг и другие.

    Налоговый вычет можно получить только по тем расходам, которые вы оплачивали из собственных средств. Материнский капитал — это мера государственной поддержки, по сути — это деньги государства, а не ваши. Поэтому расходы, оплаченные деньгами из материнского капитала, в расчет включить нельзя.

    При этом вы можете сохранить свое право на вычет и получить возврат денег, если материнским капиталом вы оплачивали только часть расходов. Соответственно, заявить на вычет вы можете только ту часть, которую оплачивали из собственных накоплений.

    Пример:

    Петрова купила квартиру за 1,5 млн руб., Часть затрат она покрыла материнским капиталом (600 000 руб), а часть (900 000 руб) потратила из собственных накоплений. Так как часть расходов было за счет государственных средств, то Петрова может получить вычет только по своим расходам. Если Петрова оформит вычет, то она сможет вернуть 117 000 руб. (900 000 руб. *13%).

    Средства материнского капитала можно направить, среди прочего, на улучшение жилищных условий и образование детей. Поэтому ниже мы рассмотрим, сколько денег можно вернуть, если оформить имущественный вычет на приобретение жилья и вычет на обучение.

    • Обратите внимание, что сумма возврата считается именно из расчета затраченных собственных средств (за вычетом маткапитала).

    Начнем с имущественного вычета за покупку жилья.

    Если вы купили жилье на собственные средства (без использования целевого займа — ипотеки), то вы сможете вернуть максимум 260 000 руб в год. Эта сумма — 13% от действующего лимита в 2 млн руб.

    Если жилье вы приобрели с помощью ипотеки, то вы можете дополнительно вернуть еще 390 000 руб в год. Это максимальная сумма по выплаченным ипотечным процентам. Именно фактически уплаченным, не путайте, это не вся сумма долга. По процентам ипотеки действует другой лимит — 3 млн руб, поэтому 13% от лимита будет равно 390 000 руб.

    Что касается вычета за обучение детей, то по нему вы можете вернуть до 6500 руб. в год за обучение каждого ребенка по очной форме обучения (до достижения им 24 лет).

    Помимо лимитов, есть еще одно ограничение по размеру возврата. Вернуть вы можете ровно столько, сколько заплатили налога со своего дохода.

    Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским капиталом, оформляется точно также как и обычный вычет.

    Вернуть деньги вы можете через налоговую инспекцию или через своего работодателя.

    По имущественному вычету через ИФНС вам понадобятся:

    • Налоговая декларация 3-НДФЛ

    • Справка о доходах 2-НДФЛ

    • Договор о приобретении имущества

    • Документы о праве собственности

    • Документы, подтверждающие расходы (чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки и пр.)

    • Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

    Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно возьмите:

    • Ипотечный договор

    • Справку из банка об уплаченных процентах

    • График погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору

    • Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов

    Для оформления вычета за обучение через ИФНС подготовьте:

    • Декларацию 3-НДФЛ

    • Справку о доходах 2-НДФЛ

    • Договор с образовательным учреждением

    • Лицензию образовательного учреждения

    • Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежки, выписки банка и пр.)

    • Документы, подтверждающие родство

    • Справку об очной форме обучения для детей старше 18 лет

    Весь пакет документов вам нужно передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. В течение 3 месяцев будет проводиться камеральная проверка документов, а после течение месяца деньги поступят к вам на банковский счет.

    Чтобы оформить вычет через работодателя, вам нужно собрать такие же документы, как из перечней выше (но декларация и справка о доходах уже не понадобятся) и также подать их в налоговую инспекцию. Но теперь проверка будет идти быстрее, и уже через месяц вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию. После этого с вашей зарплаты бухгалтер не будет удерживать НДФЛ, а значит, денег на руки вы будете получать больше.

    Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

    Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

    Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

    1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
    2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
    3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
    4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

    Пример расчета:

    В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

    Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

    Условия:

    • Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
    • Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
    • Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
    • Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

    Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

    Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

    Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

    Имущественный вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала

    Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

    При обращении в ФНС:

    • Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
    • Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
    • Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
    • Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

    При обращении к работодателю:

    • Заявление подается в течение года сделки.
    • Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
    • С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

    Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

    Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

    Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

    Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

    Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

    Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
    Причины отказа

    Наиболее распространенные причины отказа:

    1. Жилье приобретено у родственников;
    2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
    3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
    4. Если не все расходы документально подтверждены;
    5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

    Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).

    В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.

    Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).

    Облагается ли НДФЛ продажа квартиры, купленной за материнский капитал?

    Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.

    Пример
    Вы приобрели квартиру за счет ипотеки. Сумма ипотечных процентов, которую вы должны платить ежемесячно составляет 45 000 руб. На погашение процентов направляются деньги маткапитала. Его общая сумма составила 450 000 руб.

    Ипотечные проценты оплачивались маткапиталом 10 месяцев (с января по октябрь включительно). Итого банку была перечислена вся сумма капитала. Начиная с 11 месяца (ноября) вы стали платить проценты из своих средств.

    По итогам года вы сможете учесть в составе вычета лишь ту сумму, которую вы заплатили сами. Это проценты за ноябрь и декабрь в размере:
    45 000 руб. х 2 мес. = 90 000 руб.

    Эту сумму вы и вправе учесть в составе вычета. Так как маткапитала уже не осталось в следующем и все последующие годы вы вправе включить в вычет всю сумму процентов, которую заплатите банку. Но не более 3 млн. руб. за все время пользования кредитом.

    При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов.

    Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:

    1. Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своего кармана.

    2. Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

    Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов.

    Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса, то есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р. Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке.

    Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

    Правило не меняется. От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р. Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс. р. Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани. Налоговый вычет составит 1.3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку).

    Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

    Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК.

    Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

    Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей. От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов.

    Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.

    Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья

    Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

    Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

    Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на возврат. Полученное подтверждение нужно передать работодателю и написать заявление, в котором вы попросите приостановить удержание налога из заработной платы. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

    В налоговую нужно отнести пакет документов, которые подтверждают ваше право на получение налоговой льготы.

    Какие документы необходимы для получения компенсации:

    1. Заполненная декларация 3-НДФЛ. В строке «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указываете сумму за минусом материнского капитала.

    2. Справка о доходах.

    3. Заявление на возврат налога.

    4. Копия документа, удостоверяющего личность.

    5. Копии документов, подтверждающих право собственности. Это договор долевого участия и акт приема-передачи или договор купли-продажи и выписка из ЕГРН.

    6. Для вычета по процентам нужна копия кредитного договора и графика платежей.

    7. Платежные документы, подтверждающие фактические расходы на жилье.

    8. Выписка из пенсионного фонда о предоставлении материнского капитала.

    Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году. Подать документы можно в любое время в течение следующих за налоговым периодом трех лет.

    В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2019 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год.

    Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности.

    Строительство жилья может подразумевать под собой:

    1. Постройку частного дома.
    2. Участие в долевом строительстве жилплощади.

    В обоих случаях могут привлекаться средства маткапитала для частичного погашения затрат на строительство.

    Имущественный вычет применяется к суммам:

    1. Потраченным из собственного бюджета, без учета бюджетной субсидии.
    2. Обоснованными документальным подтверждением трат.

    В обоих случаях возврат уплаченного в течение последних трех лет налога может быть произведено только после сдачи объекта в эксплуатацию и проведения госрегистрации прав собственности в Росреестре. Сумма налогового вычета в каждой ситуации рассчитывается индивидуально.

    Возврат денежных сумм требует сбора целого перечня бумаг. Они должны обосновать необходимость применения налогового вычета, доказать сумму потраченных на недвижимость денег и предоставить сведения об удержанном за последние три года размере НДФЛ. При обращении в ФНС понадобится представить следующие бланки:

    1. Паспорт заявителя.
    2. Заявление на возврат.
    3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
    4. Бумаги, которые докажут суммы понесенных расходов. Это может быть договор купли-продажи, квитанции с указанными суммами уплаченных процентов и т.д.
    5. Справка с рабочих мест, где работал последние три года гражданин о сумме удержанного НДФЛ.

    При обращении к работодателю, особенно если работник работает там на протяжении последних трех лет, из всего указанного перечня понадобятся лишь документы о расходах на приобретение жилплощади.

    Заявление на получение налогового вычета пишется в последнюю очередь, после того как все документы уже собраны. Оно составляется по стандартной форме и содержит в себе такую информацию:

    1. Название и номер отделения ИФНС, куда направляется заявка.
    2. Данные заявителя – ФИО, адрес регистрации, паспортные данные.
    3. Контактный телефон.
    4. Номер налогоплательщика.
    5. Название бланка.
    6. Просьба о возврате НДФЛ в связи с приобретением недвижимости.
    7. Перечень прилагаемых документов.
    8. Дату написания бланка.
    9. Личная подпись заявителя и ее расшифровка.

    Заявление пишется в одном экземпляре от руки или на компьютере.

    Самое большое внимание следует уделить сбору документов, которые обосновывают объем потраченных на покупку жилплощади средств. Это могут быть:

    1. Договор купли-продажи.
    2. Договор долевого участия в строительстве.
    3. Ипотечный договор кредитования.

    Если в сумму расходов включаются затраты на произведенный ремонт, то потребуется приложить чеки на приобретенные стройматериалы и выполненные работы. Когда речь идет о компенсации выплаченных процентов, то следует обратиться в кредитную организацию для получения справки о сумме уже уплаченных ипотечных процентов.

    Средства МСК могут использоваться при покупке квартиры по трем направлениям:

    • в качестве первоначального взноса, когда остаток стоимости квартиры будет погашаться за счет ипотеки;
    • для погашения действующего долга по ипотечному договору;
    • для погашения ипотечных процентов, предусмотренных договором с банком.

    В каждом из перечисленных случаев, учет материнского капитала при имущественном вычете будет осуществляться по разным основаниям.

    Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

    Максимальный размер вычета по ипотечным процентам не может превышать 3 млн. руб. Это означает, что семья сможет получить из бюджета не более 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13%).

    Как и в случае с основным долгом по ипотеке, при направлении всей суммы МСК на оплату процентов могут возникать аналогичные ситуации, в том числе и переплата по возмещению НДФЛ.

    Однако при оплате процентов будут учитываться следующие нюансы:

    • так как вычет предоставляется ежегодно, пока не будет исчерпан в полном объеме, семье придется каждый год подавать новое заявление на распоряжение средствами МСК (если они направляются только на погашение процентов);
    • размер процентов заведомо несоразмерен сумме основного долга, поэтому средства МСК будут перечисляться по фактически понесенным расходам на обслуживание кредита (нельзя перечислить маткапитал в счет будущих платежей по процентам);
    • если за счет средств МСК сумма основного кредита стала меньше, автоматически снижается и размер процентов, что может привести к незначительной переплате по возмещению НДФЛ.

    Чтобы избежать повышенных процентных платежей, целесообразно сразу направить всю сумму маткапитала на уменьшение основного ипотечного дога. Поэтому случаи с возникновением переплаты по возмещению НДФЛ возникают крайне редко.

    При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.

    Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.

    Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

    Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

    • при приобретении жилья;
    • при уплате процентов по жилищному кредиту.

    Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

    При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

    В случаях, когда квартира или дом оплачивается своими деньгами и маткапиталом, размер вычета рассчитывается только из величины собственных средств, потраченных на покупку. То есть из стоимости жилья нужно вычесть средства МК.

    ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п. 5 ст. 220 НК):

    • у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
      • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
      • начальник и подчиненный;
    • полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;
    • целиком за счет работодателя или другого лица.

    Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.

    Размер вычета составляет 150 тысяч рублей, а налог за год — 75 тысяч, то за один можно вернуть 75 тысяч, остальные 75 — в следующем.

    Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

    К фактическим расходам относят (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК):

    • цену жилья;
    • стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

    В составе расходов не учитывается материнский капитал (п. 5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

    • В = (Р — МК) × 13%
    • В — имущественный вычет;
    • Р — фактические расходы;
    • МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;
    • 13% — НДФЛ.

    Региональный материнский капитал (РМК) также нужно вычитать при вычислении размера вычета при приобретении жилья.Квартира куплена за 1,5 млн рублей, 450 тысяч из которых оплачены маткапиталом. Вычет составит: (1500000 — 450000) × 13% = 136500 рублей.

    До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.

    Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность.

    В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли.

    Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК).

    Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

    1. В = (П – МК) × 13%
    2. В— вычет;
    3. П — сумма уплаченных процентов;
    4. МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;
    5. 13% — ставка подоходного налога.
    6. Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:
    • строительство или приобретение жилья;
    • рефинансирование вышеуказанного кредита.

    Вычет на проценты по кредиту предоставляется только на один объект недвижимости.

    Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

    Налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

    Если же приобретается более дешёвый объект, например, квартира за 2 млн руб., то по закону, размер суммы, с которой исчисляется налоговый вычет, положенный покупателю, должен быть уменьшен на размер материнского капитала. Например, если квартира за 2 миллиона куплена в 2017 году, то размер налогового вычета составит 1,547 млн (2 млн минус 453 тыс.). Соответственно, покупатель получит из бюджета ощутимо меньшую сумму. Впрочем, ситуации бывают разные.

    Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа. Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом. Хотя на первый взгляд это не очевидно.

    Если же приобретается более дешёвый объект, например, квартира за 2 млн руб., то по закону, размер суммы, с которой исчисляется налоговый вычет, положенный покупателю, должен быть уменьшен на размер материнского капитала.

    Например, если квартира за 2 миллиона куплена в 2017 году, то размер налогового вычета составит 1,547 млн (2 млн минус 453 тыс.). Соответственно, покупатель получит из бюджета ощутимо меньшую сумму. Впрочем, ситуации бывают разные.

    Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа.

    Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом.

    Хотя на первый взгляд это не очевидно.

    
    

    Похожие записи:

    • Налог на землю в 2021 году для юридических лиц в Татарстане
    • Какие документы нужно предоставить в налоговую для получения налогового вычета при покупке квартиры
    • Список многодетных семей на получение земельных участков в лобне