Налоговый вычет за дачный дом как получить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за дачный дом как получить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Условия такие же, как при покупке квартиры:

1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).

С 1 января 2019 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2016 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2019 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2020 году. В 2020 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на покупку строительных и отделочных материалов;
• на строительные и отделочные работы;
• на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

• Имущественный вычет супруг за ипотеку, оформленную до 2014 года

  3,8 тыс. 0

  Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

  «За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

  Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

  Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

  Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

  При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

  Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка.

  Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата — 2 млн налоговый вычет).

  Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) = 130 тыс. рублей.

  Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. = 260 тыс. рублей.

  После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

  Второй вариант — вы берете в налоговой инспекции Уведомление и сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся переплата.

  Это и есть суть применения налогового вычета.

  Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

  За покупку дачи теперь можно получить налоговый вычет

  Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

  1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

  Пример 1: В феврале 2020 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2021 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2021 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2021 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

  2. Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.

  Пример 2: Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).

  Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.

  Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.

  Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.

  Отдельного имущественного вычета на приобретение земельного участка Налоговым кодексом не предусмотрено.

  Поэтому расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на участке был построен жилой дом. Или же жилой дом был куплен вместе с участком.

  Обратите внимание: если зарегистрированного жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение нельзя получить.

  Участки с видами разрешенного использования «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» с 1 января 2019 года считаются равнозначными.

  На них допускается размещение садовых и жилых домов, хозяйственных построек и гаражей.

  Исключение – земельные участки с видом разрешенного использования «садоводство», так как они предназначены для вида сельскохозяйственного производства, связанного с выращиванием многолетних плодовых и ягодных культур, винограда и иных многолетних культур.

  Расходы на покупку садового участка можно учесть при заявлении имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом.

  Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

  1. Построили жилой дом

  По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

  Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

  Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

  2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

  При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства. В ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство.

  Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома, а расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут.

  Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

  Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

  Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

  Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

  Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

  Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

  При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2020 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2021 году.

  Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2016 году. В 2019 году Иванов достроил дом, в 2020 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2021 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

  При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.

  Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета».

  Пример: Иванов С.А. построил в 2018 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2018 и 2019 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2020 году.

  Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2021 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2020 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2022 году вернуть налог за 2021 год, в 2023 – за 2022 и т.д.

  Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

  Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
    1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
    2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
    3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность;

  В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

  • кредитный договор;
  • справка об удержанных процентах по кредиту.

  Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

  Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

  Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

  Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

  Понадобится следующий пакет документов для получения выплаты:

  • Заявление установленного образца.
  • Гражданский паспорт.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Платежный документ об оплате договора.
  • Копия договора купли-продажи.
  • Выписка из ЕГРН на объект или свидетельство о собственности при его наличии.

  Необходимо найти налоговую инспекцию по месту проживания. Здесь подается заявление вместе с обязательным набором документов. За выплатой вычета можно обратиться в год совершения сделки или позднее, в течение 3-х лет после заключения договора. В последнем случае заявление придется подавать ежегодно, получая часть компенсации после обращения.

  Выплаты могут представить одним из следующих вариантов:

  Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

  Действуют следующие основные условия:

  Объект в собственности свыше 5 лет	Налог возмещается со всей суммы сделки
  Срок владения меньше 5 лет	Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

  Начиная с 2016 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

  Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

  В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

  Видео сюжет раскроет тонкости возврата имущественного вычета при покупке недвижимости

  Налоговый вычет предоставляют только официально работающим гражданам. То есть тем лицам, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. Вычет предоставляется из части оплаченных средств.

  Согласно законодательству, возможность вернуть налоговый вычет не предоставляется:

  1. Безработным (то есть тем, кто не работал и не оплачивал налог);
  2. Неработающим пенсионерам;
  3. Предпринимателям на специальном налоговом режиме;
  4. Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.

  Таким образом, налоговый вычет на строительство и покупку дачного дома можно получить лишь единожды, при этом необходимо, чтобы все затраты были задокументированы и лицо, претендующее на выплаты, отвечало определенным критериям.

  Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

  Налоговый вычет подразумевает возврат части ранее уплаченного вами налога (НДФЛ), тех самых 13 процентов, или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ).

  Прежде всего следует уточнить, что любой налоговый вычет за дачу в СНТ возможен лишь в случае наличия на нем жилого дома. Как такового налогового вычета за покупку участка в СНТ, самого по себе, не существует.

  Используя это понятие, имеется в виду, что вы можете включить расходы на покупку земли в налоговый вычет, но пока на участке в СНТ не будет построен жилой дом, оформить вычет за него вам не удастся.

  Чтобы понимать, можете вы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ или нет, следует понимать, какой дом построен (или планируется к строительству) на купленной земле.

  Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям. Это капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

  Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим, как действовать в каждом из случаев.

  Если вы купили участок в СНТ, и на нем уже построен дом, да еще и признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ.

  В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство дома и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

  • Достройку или постройку
  • Расходы на стройматериалы
  • Расходы на сами отделочные работы
  • Услуги строительных бригад
  • Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
  • Сметно-проектная документация

  Оформление возможно и через ФНС самостоятельно, и с помощью работодателя.

  Оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ через налоговую вы можете по истечении календарного года, в котором оформили право собственности на дом и землю.

  Для этого вам понадобятся документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ
  • документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой
  • дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)

  Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный (ипотечный) договор
  • справку об уплаченных процентах

  С этими документами вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки. И в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка, после которой в течение 30 дней вы получите на счет свои средства.

  Для этого вам не нужно ждать окончания календарного года, можно подать заявление на вычет сразу после оформления права собственности.

  Если вы оформляете вычет через работодателя, то с вас перестают удерживать подоходный налог.

  В случае оформления вычета на покупку участка в СНТ через работодателя вам понадобится тот же список документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, а также заявления.

  Вы аналогично подаете их в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, вы в течение 30 дней получаете уведомление о праве на вычет. С этим уведомлением и заявлением вы должны обратиться в бухгалтерию, и с вас перестанут удерживать 13%.

  Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

  Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей.

  Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли — и, как в нашем случае, дачи.

  1. Цены на участок земли.
  2. Цена на дачный дом.

  При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

  Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него — неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.

  Стоимость объектов недвижимости обязательно должна быть прописана в договоре купли-продажи, иначе вернуть затраченные средства будет проблемно.

  В документации лучше указывать не дачу, а земельный участок с домовладением.

  Могут также вернуть проценты по ипотечному кредиту (вместе с вычетом), если дачу приобретали по ипотеке.

  Стоит консультироваться с юристом, чтобы определить долю, которую может вернуть государство вместе с налоговым вычетом.

  Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста. Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы).

  Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.

  Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи — неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.

  Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости.

  Пример: гражданин Елизов приобрел квартиру с гаражом, но не имел места работы. Именно поэтому в получении налогового вычета ему отказали. А спустя 10 лет он купил дачу, но уже был трудоустроен. Налоговый инспектор принял решение оформить вычет за покупку дачи.

  Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.

  Есть еще важный момент, при котором оформление вычета становится возможным. По действующему законодательству, компенсацию можно получить за приобретение или строительство жилого дома.

  В документационный пакет следует собрать такие бумаги:

  1. Справку 2-НДФЛ с работы.
  2. Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Копию договора, подтверждающую приобретение дачи.
  4. Копию справки от банковской организации, доказывающую перечисление денежных средств продавцу.
  5. Копию расписки, если денежные средства были переданы наличными.
  6. Документы по ипотеке, если кредит был потрачен на покупку дачного дома или же дачи.
  7. Копию документов, подтверждающих право собственности. Так как свидетельство о праве собственности уже не выдают, вы должны получить выписку из ЕГРН.

  Вместе со всеми документами вам необходимо будет оформить заявление.

  Для получения налоговой компенсации необходимо следовать такой инструкции:

  1. Соберите все документы, сделайте копии.
  2. Напишите заявление.
  3. Обратитесь в налоговую инспекцию и предоставьте документацию с заявлением.
  4. Дождитесь ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождитесь перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца с даты написания ответа.
  1. 1 способ – деньги возвращает налоговая, перечисляя их на ваш банковский счет. Учитывается 1 год. Сумму делится на несколько периодов, за следующий год вы также сможете получить вычет.
  2. 2 способ – получение денег через работодателя. Налоговая должна направить ему документы, согласно которым с вас не будут удерживать 13% налог. Таким образом, вы будете получить ежемесячно компенсацию по затраченным средствам.

  Каким способом получать средства — должны решить сами. Выбирать за вас налоговый инспектор не сможет.

  Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:

  1. Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
  2. Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.

  Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.

  Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:

  1. Под индивидуальное жилищное строительство.
  2. Для строительства личного подсобного хозяйства.
  3. Для строительства дач.

  Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.

  О налоговом вычете в размере 1 млн. рублей при продаже земельного участка

  Чтобы получить налоговый вычет при покупке дачи, действуют поэтапно:

  1. Собирают комплект документов.
  2. Составляют заявление.
  3. Обращаются в Налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и пакетом бумаг.
  4. Ожидают ответа от налоговой структуры.
  5. Получают выплату.

  Претендент на возмещение должен заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.

  Чтобы подать запрос на возвращение части подоходного налога в случае приобретения дачи, готовят документацию, в перечень которой входит:

  1. Паспорт плательщика налогов (копия).
  2. Справка 2-НДФЛ с места трудоустройства о доходах.
  3. Заполненная декларация.
  4. Бумага, удостоверяющая право владения домом и земельным участком под ним (вместо свидетельства о праве собственности предъявляют выписку из ЕГРН).
  5. Договор купли-продажи недвижимости.
  6. Справка, подтверждающая внесение денежных средств по сделке.
  7. Номер банковского счёта для перевода денег.
  8. ИНН (копия).

  Если за вычетом обращается опекун несовершеннолетнего гражданина, предъявляют бумаги, удостоверяющие право.

  Налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов выплаты компенсации – через налоговый орган или по месту работы.

  При обращении в ФНС предъявляют заполненную налоговую декларацию с комплектом указанных выше бумаг, пишут заявление.

  Документацию можно передать лично, через представителя на основании доверенности от нотариуса, переслать почтой или отправить через интернет на сайте ФНС.

  Налоговики на протяжении трёх месяцев проводят камеральную проверку документации. По итогам принимают решение о выплате компенсации или об отказе. Если претензии к документам отсутствуют, денежные средства перечислят на счёт в течение одного месяца с момента выдачи ответа.

  Если вычет осуществляет работодатель, в бухгалтерию передают указанные выше документы, кроме декларации и справки 2-НДФЛ, составляют заявление.

  Важно! Предварительно берут уведомление в Налоговой службе о праве на вычет. Инспектор подготовит его через месяц после того, как вы подадите соответствующий запрос.

  После сдачи документации в бухгалтерию работодатель будет начислять служащему заработную плату без удержания подоходного налога. Уведомление из налогового органа получают ежегодно в течение 3 лет.

  В соответствии с положениями налогового законодательства Российской Федерации налогоплательщики в случае покупки или продажи недвижимости вправе претендовать на возмещение части подоходного налога.

  Каждый человек, который имеет официальный заработок и исправно платит НДФЛ, может один раз в жизни возвратить 13% от суммы, израсходованной на покупку дачного дома.

  Максимальный размер возврата составит 260 тысяч рублей.

  Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

  Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vozvrat-naloga-pri-pokupke-dachi.html

  Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога.

  Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица.

  Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:

  • если в правоустанавливающих собственность документах отмечено, что купленный дом находится на приусадебном участке либо земле для дачного строительства (см. → Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2019?);
  • покупатель получает долю в праве собственности дачи (если дом является жилым помещением);
  • после строительства дома на земельном участке под ИЖС (возмещаются строительные расходы с условием, что дом оформлен как жилой).

  Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.

  Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб. Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс. руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.

  Налоговый вычет за садовый дом

  Понятие вычета покрывает возврат денег из бюджета в счет уплаченного ранее подоходного налога. Лимит 2 000 000 рублей определяется за каждым налогоплательщиком раз на всю жизнь. Он объединяет в себе все имущественные траты, в числе которых покупка, отделка и строительство жилого помещения. Подавать заявление на возврат можно до момента полного расхода средств.

  С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.

  Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

  Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

  В соответствии с пп.3 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, определённая категория лиц имеет право получить налоговый вычет за покупку дачного участка. Согласно закону, возврат части суммы купленного жилья распространяется на приобретение права собственности и на дом, и на садовый участок.

  Перечень субъектов, которые имеют право на возврат налога при покупке дачи, является исчерпывающим. В него входят:

  1. Граждане РФ при условии официального трудоустройства и ежемесячных отчислений налога на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%. Данные лица должны быть резидентами и пребывать в России больше 183 календарных дней.

  Важно! Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться указанной льготой только при работе на общей системе налогообложения. ИП на УСН, ПСН и ЕНВД не отчисляют в бюджет 13% подоходного налога.

  2. Иностранные граждане, которые являются резидентами и имеют официальную работу, при условии систематического направления в бюджет НДФЛ в сумме 13%.
  3. Граждане РФ, которые получили право на получение пенсии, но продолжают официально работать при заработной плате, превышающей минимально установленной законом нормы.
  4. Граждане РФ, вышедшие на пенсию, если они имели официальное трудоустройство в течение последних 3 лет. Сумма налогового вычета на покупку дачи рассчитывается за 4 года работы.

  Право возвращать часть суммы на покупку недвижимости имеют только физические лица. Для организаций такая льгота не установлена.

  Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:

  • декларация о доходах с приложением справки о доходах, выданной бухгалтерией работодателя;
  • договор купли-продажи;
  • справка, подтверждающая оплату по договору.

  Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.

  Вычет гражданам может быть предоставлен по одному из двух вариантов:

  Способ получения вычета каждый выбирает самостоятельно.

  Отзывы и коментарии к статье «Налоговый вычет при покупке дачи»:

  Очень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный налоговый вычет. Подобное мнение является заблуждением, и любой гражданин России, который приобрел такой объект недвижимости, имеет право на вычет при соблюдении некоторых условий. Данное право прописано в Налоговом законодательстве РФ.

  Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:

  • Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
  • Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
  • Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.

  Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:

  • В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
  • В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.
  
  

  Похожие записи:

  • Материнский капитал единовременная выплата 2021
  • Пенсия ветерана великой отечественной войны в России на 2021 год
  • Попал в ДТП у виновника нет страховки что делать 2021