Возврат НДФЛ за обучение в автошколе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат НДФЛ за обучение в автошколе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

• Договор с автошколой.
• Лицензия автошколы.
• Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
• Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
• Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
• Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
• Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Удачи на дорогах!

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Напомним, что вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам, а это значит, что по всем «социальным» расходам (обучение, лечение и пр.) действует общий лимит вычет за год — 120 000 руб.

Таким образом, максимальный возврат, который вы сможете получить, равен 13% от 120 000, то есть 15 600 руб в год. Это при условии, что затраты равны или превысили отметку в 120 000 руб.

Если ваши суммарные расходы меньше 120 000 руб , то вернуть вы сможете 13% от этих расходов.

Но не забудьте, что вычет за обучение детей считается отдельно. Но нему действует другой лимит — 50 000 руб в год на каждого ребенка. То есть если затраты на обучение ребенка превысили эту сумму, то вы получите максимум 6 500 руб. Но если вы потратили меньше, то вернется вам 13% от затрат.

Чтобы получить вычет через ИФНС, подготовьте:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах и суммах налога физического лица;
• договор с обязательным указанием стоимости обучения;
• копию лицензии образовательного учреждения (если обучение оказывает предприниматель (без наемных работников), то лицензия не понадобится);
• документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, чеки, платежки и пр.).

Если вы получаете вычет за ребенка, то дополнительно возьмите:

• копию свидетельства о рождении ребенка;
• справку из учебного заведения, которая подтвердит, что ребенок учится по очной форме обучения;
• копия свидетельства о браке (понадобиться, если один супруг получает вычет за обучение, а документы оформлены на второго супруга).

• Как получить налоговый вычет, если вы уже не собственник квартиры?

  1,2 тыс. 0

  • 19 в избранном

  • 21

    Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

    3

    Обучился в автошколе – получи налоговый вычет

    Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.

    4

    Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)

    5

    При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

    7

    Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

    8

    Я получила вычет за обучение в автошколе

    Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

    В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

    13

    Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

    Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).

    Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет будет невозможно.

    Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

    К таким организациям относятся:

    • образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее – Закон об образовании));
    • организации, осуществляющие обучение, — юридические лица, осуществляющие на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании).

    К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании).

    При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

    Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

    • при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
    • либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

    Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

    • в вузах;
    • в детских садах;
    • в школах;
    • в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
    • в других учреждениях.

    При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

    Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2018 № 03-04-05/574 разъяснено, что вычет можно получить и занимаясь у репетитора, при условии, что соблюдаются все требования пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет. Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 210 НК РФ).

    По общему правилу, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Например, при подаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году возможно заявить вычет по расходам на обучение за 2018, 2019, 2020 годы.

    Законодательством также предусмотрена возможность получения вычета по расходам на обучение у работодателя.

    Для получения налогового вычета необходимо предоставить определенные документы.

    1. При обращении в налоговую инспекцию

    Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

    • заявление;
    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
    • подтверждающие документы.

    К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

    • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    • лицензия на осуществление образовательной деятельности;
    • платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

    Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

    В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

    • справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).

    Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269)

    Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2018 № 03-04-05/46664, от 10.01.2019 № 03-04-05/270).

    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

    В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде.

    Для этого следует:

    • зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
    • заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
    • прикрепить скан-копии необходимых документов;
    • подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
    • направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.

    Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

    При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

    2. При обращении к работодателю

    Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

    Для этого необходимо:

    • подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
    • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
    • предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    В 2020 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

    Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

    В 2021 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

    Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

    Учитывая, что работодатель в 2020 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

    В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

    Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

    Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

    Документы из образовательного учреждения:

    • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
    • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

    Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

    Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

    Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

    Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

    Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

    Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

    Документы из образовательного учреждения:

    • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
    • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
    • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

    Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

    Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

    Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

    Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

    Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

    Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

    Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

    Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

    По закону гражданину возвращается не вся сумма денег, потраченная им на обучение в автошколе, а лишь ее часть. Налог возвращается только с суммы, не превышающей 120 000 рублей.

    Причем эта сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и:

    • медицинские услуги;
    • пенсионные взносы;
    • независимую оценку квалификации.

    К примеру, если гражданин потратил на обучение в автошколе лишь 35000 рублей, а на лечение еще 100 000 рублей, то ему вернется налог только со 120 000 рублей.

    По закону на обучение в автошколе своих детей гражданин может потратить лишь 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

    Таким образом, гражданин может вернуть налоговый вычет за автошколу:

    • 120 000*0,13 =15 600 рублей за собственное обучение;
    • 50 000 *0,13=6 500 рублей за обучение своих детей.

    Помните: налоговые вычеты за обучение себя и своих детей не должны пересекаться.

    К примеру, если человек потратил на свое обучение в автошколе 12 000 рублей, а на обучение своих детей еще по 50 000 рублей, то ему вернется 220 000 рублей.

    Для получения налогового вычета за обучение в автошколе человеку понадобятся следующие документы.

    • Договор, заключенный с автошколой.
    • Лицензия, полученная автошколой.
    • Чеки, платежные поручения, иные документы, подтверждающие то, что человек платил за свое обучение.
    • Свидетельство о рождении. Его требуется предоставить в том случае, если человек получает вычет на своего ребенка.
    • Справка 2-НДФЛ. Обычно ее получают на работе.
    • Декларация 3-НДФЛ.
    • Заявление на возврат НДФЛ.

    Не стоит забывать о том, что сотрудники ФНС могут попросить заявителя предоставить им иные документы для получения вычета за автошколу.

    Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:

    1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
    2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
    3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
    4. Добавить данные об организации, в которой он работает.

    Для этого ему нужно:

    • нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
    • в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
    • проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
    • Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.

    Для этого ему нужно:

    • вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
    • заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
    • заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
    • Перейти на вкладку «Вычеты».
    • В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».

    Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:

    • сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.

    Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:

    • нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
    • ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.

    Помните: в форму вносят полную стоимость обучения, даже если она и превышает 50 000 рублей.

    Далее заявитель нажимает на кнопку «Сохранить». Обычно кнопка располагается в верхней части экрана, распечатывает готовую декларацию.

    Помните: часть декларации пользователю придется заполнить от руки.

    К примеру, в нижней части первого листа располагается поле «С приложением подтверждающих документов или их копий на листах».

    Здесь заявитель самостоятельно проставляет количество документов, которые он прикладывает к заполненной декларации.

    Помните: на всех листах декларации заявитель должен проставить дату, подпись.

    Чтобы правильно заполнить заявление заявитель должен:

    1. Указать в шапке документа название ФНС, в которую он будет подать свое заявление. Точное название можно посмотреть на сайте ФНС.
    2. Указать свои ФИО, ИНН, адрес. Данные располагаются на первом листе оформленной декларации.
    3. Указать номер статьи (78), вписать слово «уплаченную», название дохода, т.е. налог на доходы физлица за нужный год.
    4. Заполнить поля КБК, ОКТМО. Эти данные располагаются на втором листе декларации.
    5. Внести сумму, которую ему требуется вернуть. Ее можно посмотреть на втором листе декларации.
    6. В нижнюю часть листа вписать банковский счет. На него ФНС вернет деньги. А если заявитель имеет банковскую карту, то в заявление можно вписать ее реквизиты. Получить их можно в ближайшем отделении банка.
    7. Также в нижнюю часть листа поставить дату, подпись.

    Теперь заявитель с готовым пакетом документов обращается в ФНС, получает свой вычет.

    Помните: декларацию заявитель также может заполнить и онлайн. На сайте он сразу может и узнать о том, как получить вычет за обучение в автошколе.

    Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.

    Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.

    Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.

    В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.

    Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.

    Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!

    Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:

    1. Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
    2. Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.

    Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:

    • Сохранить платежные бумаги.
    • Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
    • Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.

    Заявление дополняется стандартным пакетом документов.

    Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

    Получение через инспекцию:

    1. Заполнить декларацию.
    2. Взять в бухгалтерии справку о доходах и удержании налога за текущий год обучения.
    3. Найти и подготовить копию и оригинал договора на оказание образовательных услуг с автошколой.
    4. Если оплачивалась учеба ребенка, подопечного или брата, сестры, нужно собрать отдельный пакет.
    5. Собрать и приготовить бумаги, подтверждающие оплату услуг.

    Важно! Если гражданин работает на государственной службе, а возвращение средств будет производиться из бюджета, ему следует направить в налоговую инспекцию заявление вместе с декларацией.

    Получение через работодателя:

    1. Написать и подать заявление на получение уведомления из налоговой о правах на социальный вычет.
    2. Подготовить документы, подтверждающие права на возмещение средств.
    3. Адресовать бумаги и заявление в ФНС на получение денег.
    4. Через месяц получить у инспектора разрешение.
    5. Предоставить разрешение начальнику или бухгалтеру.

    После необходимых уведомлений бухгалтер организации перестает удерживать с зарплаты НДФЛ.

    Для возврата налога следует подготовить и подать следующий ряд документов:

    • заявление (работодателю или инспектору);
    • декларация 3-НДФЛ за текущий год учебы;
    • справку о доходах и удержаниях с дохода 13 %;
    • договор с автошколой о предоставлении образовательных услуг;
    • платежные бумаги (чеки, квитанции);
    • свидетельства о рождении (при оплате занятий за детей, опекаемых, братьев или сестер);
    • паспорт (при самостоятельной оплате курсов);
    • договор и акт, заключенный с опекой (для опекунов или усыновителей);
    • свидетельства, подтверждающие родство (если оплачивают старшие дети);
    • справку о прохождении занятий.

    Для справки! Документы можно подать самостоятельно, по почте и через личный кабинет налогоплательщика.

    При предоставлении копий по закону инспектор имеет право попросить предъявить все оригиналы.

    Размер возврата вычета составляет 13 % от стоимости курсов, но сумма не должна превышать установленные законом границы.

    Налоговый вычет за себя (брата, сестру) составляет 120 000 руб. в год на одного человека, за ребенка или опекаемого 50 000 руб. Отсюда следует, что сумма на свою учебу или братьев (сестер) не может превышать 15 600 руб., а при обучении детей (подопечных) – 6500 руб.

    Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

    Как получить налоговый вычет на строительство частного дома

    Максимальная сумма налогового вычета в 2021 году

    Можно ли через МФЦ оформить налоговый вычет?

    Можно ли оформить налоговый вычет при покупке или продаже автомобиля

    Налоговый кодекс предлагает несколько вариантов возврата подоходного налога, удержанного из дохода налогоплательщика и уплаченного в бюджет. Физические лица могут реализовать такое право путем применения налоговых вычетов, в том числе социальных — при оплате обучения за себя или своих родственников. Для каждого вида вычетов законодательно закреплены особые правила их оформления и ограничения по сумме, но есть общие условия – наличие у заявителя налогооблагаемого дохода в соответствующем периоде. Суть преференции заключается в возврате уплаченного налога (полном или частичном) в размере 13% от суммы предоставленного вычета. Как вернуть налоговый вычет за автошколу – расскажем в этой публикации.

    Обучение в автошколе относится к образовательным услугам, для которых Налоговым кодексом предусмотрен социальный вычет. Чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение комплекса условий:

    • лицо, заявляющее о своем праве на льготу, имеет статус налогового резидента;
    • автошкола имеет лицензию на осуществление соответствующей образовательной деятельности;
    • налоговый вычет за обучение в автошколе доступен лицам, получающим доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (например, зарплата наемного работника, доход по договору ГПХ, вырученные средства от сдачи в аренду недвижимости, от продажи имущественных активов);
    • оплата за обучение произведена лицом, претендующим на получение вычета.

    Как получить налоговый вычет за обучение?

    Оформление вычета возможно в двух вариантах – по месту работы и через налоговую инспекцию. Если воспользоваться правом на вычет через ИФНС, необходимо дождаться окончания года, в котором возникли расходы на обучение, а у работодателя можно заявить сумму затрат уже в текущем периоде.

    Как получить вычет за обучение в автошколе по месту работы:

    • собирается документация, отражающая расходы и право на вычет (платежные документы, договор с автошколой);
    • в ИФНС подается заявление на получение уведомления о праве на льготу, к нему прикладывается комплект копий собранных документов;
    • в месячный срок заявитель получает налоговое уведомление;
    • уведомление от ИФНС подается работодателю вместе с заявлением на вычет, составленным в произвольной форме;
    • работодатель при выплате заработной платы будет уменьшать налоговую базу на сумму вычета до исчерпания заявленной льготы.

    Чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе через ИФНС аналогичным образом собирается комплект документов, подтверждающих расходы, но при этом обязательно заполняется декларация 3-НДФЛ, а доход подтверждается справками от работодателя (2-НДФЛ). Подготовленные документы с заявлением подаются в налоговую, после камеральной проверки согласованная налоговиками сумма налога будет возвращена заявителю на банковскую карту.

    Сначала разберемся, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе и при каких условиях не стоит рассчитывать на возврат денег за удержанный подоходный налог.

    Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%, то есть вернуть деньги могут только люди, которые уплачивают НДФЛ от заработной платы. Например, ИП не может получить вычет за обучение на права, потому что такого налога не уплачивает.

    Учеба в любых структурах государственного уровня, включая ВУЗы и автошколы, приобретение лекарств или оплата медицинских услуг — все это социальные услуги, за которые вы можете получить определенный размер удержанных денежных средств обратно. 219 статьей Налогового кодекса гарантируется получение суммы социального налогового вычета за обучение и социальные услуги при подаче документов в указанный срок. Налоговые органы в официальных письмах подтверждают возможность возврата, при выполнении всех необходимых действий деньги будут перечислены на счет физического лица.

    Даже если вы закончили обучение в автошколе несколько лет назад, есть возможность получить часть вложенных в учебу средств обратно.

    Срок давности, регламентирующий возврат 13% от средств, оплаченных за курс, действителен на протяжении трех лет с момента начала обучения.

    Соответственно, если вы не знали о возможности вернуть подоходный налог с обучения, то сможете подать документы в течении трех лет после получения прав. Выплата возможна при условии наличия у автошколы официальной лицензии на проведение курсов, но срок давности распространяется также на обучение в ВУЗе.

    В случаях, когда родные тоже проходят обучение на права, но не относятся к категории граждан, которые могут получить выплату, вы можете получать ее за них, если являетесь лицом, оплатившим курс. Закон четко регламентирует категории граждан, не имеющих дохода для уплаты подоходного налога, за которых вы можете получить компенсацию при обучении вождению. Вы можете оформить выплату на себя при обучении следующих родственников:

    • кровных братьев и сестер;
    • детей;
    • подопечных, над которыми у вас опека;
    • супруги в отпуске по уходу за ребенком.

    Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.

    Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.

    Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:

    • По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
    • Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.

    Мы уже говорили ранее о сроках давности по выплате тринадцати процентов от внесенной суммы за обучение. Но закон регламентирует еще и сроки подачи документов на возврат средств и время, за которое государство обязуется выполнить заявление о предоставлении средств.

    При оформлении вычета за обучение в автошколе через органы налоговой, документы необходимо подать по окончании года оплаты и в течении последующих трех лет. Но в случаях с декларируемыми доходами, пакет документов на выплату суммы налога следует подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года после оплаты.

    Документы должны быть поданы строго в срок в отделении налоговой инспекции по месту жительства и прописки. Когда заявка будет принята в работу, начинается камеральная проверка, которая может продолжаться до 3 месяцев с момента подачи документов на выплату. После нее средства должны поступить на счет, указанный в заявлении, в срок до 1 месяца.

    На сроки начисления выплаты будет напрямую влиять время, в которое вы подали документы. Рекомендуем осуществлять подачу сразу после окончания года, в который совершали оплату — благодаря этому процедура будет выполнена быстрее.

    Гражданин вправе самостоятельно выбирать, каким способом он может получать компенсацию. Некоторые пользователи услуги стремятся вернуть суммы побыстрей, поэтому они подключают бухгалтерию своего предприятия. Таким образом, выгода очевидна – не нужно ждать окончания года и налогового периода, а вычет от автошколы станет поступать практически с ближайшего месяца.

    Важно! За предоставленной законом скидкой гражданин имеет право обращаться в течение трех последующих лет с момента внесения суммы за учебу.

    Рассмотрение в ФНС может затянуться на 6 месяцев. Однако средний срок, как показывает практика, составляет 3 месяца в большинстве регионов. Стоит учитывать, что сумма выплаченных налогов за год гражданином может быть меньше начисленной компенсации. В такой ситуации придется ждать следующего года, чтобы государство вернуло деньги в полном объеме.

    Не только сам работающий налогоплательщик может рассчитывать на возврат денег из бюджета.

    Законодательство четко определяет круг лиц – близких родственников, которые могут его оформить, претендовать на его получение.

    Это родители супруги, родители, братья и сестры, дети (они могут быть родными или взятыми под опеку).

    Важно, что налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе можно получить только при некоторых условиях.

    Первое из них возраст – дети должны быть совершеннолетними, но не старше 24 лет.

    После оплаты за образовательные услуги у граждан часто возникает вопрос – «можно ли получить налоговый вычет за автошколу?».

    Законодательство РФ четко определяет, при каких условиях следует рассчитывать на возврат денежных сумм, указывает сроки и способы подачи заявления.

    Иногда налогоплательщики испытывают затруднения с заполнением декларации.

    Чтобы подать документ без ошибок и в срок получить деньги на личный счет, можно воспользоваться помощью профессионалов – обратиться в юридическую фирму, оказывающую подобные услуги за плату.

    Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:

    1. налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
    2. налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.

    Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.

    Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.

    Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:

    • расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
    • автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
    • у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).

    Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:

    1. Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
    2. Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.

    Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:

    • величины расходов на учебу в автошколе;
    • зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.

    Факт завершения учебы в обоих случаях значения не имеет. Главное — чтобы на момент оформления вычета услуги автошколы были оплачены за счет личных средств налогоплательщика.

    Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:

    1. Приготовить документы:
    • паспорт;
    • справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель платил за обучение);
    • копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
    • копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
    • заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).

    Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:

    • копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
    • копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).

    Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.

    1. Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.

    При этом справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ должны быть подписаны за тот год, в котором была оплачена налогоплательщиком учеба.

    После этого ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов, и если с ними все будет в порядке — перечислит вычет на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

    Вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе из бюджета РФ по рассматриваемой схеме можно в размере, составляющем 13% от стоимости услуг автошколы по договору, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы для исчисления рассматриваемого вычета, которая определена в правовых актах — 120 000 рублей).

    Также должно соблюдаться условие: за год, в котором произведены расходы на учебу, налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ (с зарплаты и иных источников) в размере, не меньшем, чем 13% от стоимости учебы в автошколе.

    Пример.

    Петров В.С. оплатил 40 000 рублей за обучение своего 18-летнего сына в автошколе. Зарплата Петрова В.С. составляет 50 000 рублей в месяц, с которой он платит НДФЛ в величине 6500 рублей (13% от 50 000).

    При оформлении вычета по первой схеме Петров В.С. будет иметь возможность вернуть из бюджета сумму в 5200 рублей (13% от 40 000). Уплаченного даже за 1 месяц НДФЛ с его зарплаты хватит на это с избытком.

    
    

    Похожие записи:

    • Порядок оформления земли в собственность в 2021 году
    • Порядок ведения государственного кадастра недвижимости
    • Берут ли в армию с татуировками на кистях