Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что надо для открытия ИП в 2021 году какие документы необходимы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Открытие ФОП в 2021 году – необходимость, ведь официальное оформление бизнес-деятельности поможет избежать штрафов, повышенного интереса со стороны налоговой службы и блокировки банковских карт за ведение теневой предпринимательской деятельности. Граждане, прошедшие официальную регистрацию и получившие статус ФОП, обеспечены рядом выгод и преимуществ:
- поддержка. ФОП получают поддержку от государства и финансово-кредитного сектора. Например, они могут получить заем на развитие бизнеса, кредитные каникулы или выплаты на время простоя из-за пандемии;
- доверие. Многие клиенты не спешат покупать товары у частных продавцов, до заключения сделки потенциальные заказчики проверяют данные о том, является ли владелец интернет-магазина законопослушным налогоплательщиком. В случае отсутствия регистрации в качестве ФОП предпринимателю сложно будет искать не только клиентов, но и поставщиков, инвесторов;
- отсутствие рисков. Граждане, имеющие статус ФОП, могут не опасаться претензий со стороны налоговой службы или банка, сотрудники которого будут задавать вопросы о происхождении поступающих на карту средств;
- персонал. Неофициальная регистрация трудовой деятельности привлекает малое количество соискателей. Владелец интернет-магазина или другого бизнеса, не зарегистрированный в качестве ФОП, не сможет нанять квалифицированных сотрудников.
В случае неуверенности в своих силах к работе можно привлечь бухгалтера: услуги опытного специалиста стоят дешевле, чем уплата штрафов за ведение бизнеса в тени. К нарушителям закона применяются административные меры. Неплательщики налогов в крупных размерах караются исправительными работами, тюремным заключением на срок до 10 лет и высокими штрафами (зависит от суммы и периода сокрытия деятельности).
Как открыть ФОП в 2021 году: инструкция для предпринимателя
Для открытия ФОП необходим небольшой пакет документов:
- заявление (форма №10). Заявление можно написать от руки или предоставить в напечатанном виде;
- паспорт гражданина Украины и ИНН;
- заявление о том, что выбрана упрощенная система налогообложения;
- заявление о том, что предприниматель хочет стать добровольным плательщиком НДС (не для всех форм налогообложения);
- нотариально заверенное разрешение, если ФОП оформляет гражданин в возрасте младше 18 лет;
- доверенность или нотариально заверенная копия, если регистрацию проходит доверенное лицо предпринимателя.
Обратите внимание на то, что регистрационные процедуры в государственных структурах выполняются бесплатно, поэтому квитанции к пакету документов прикладывать не нужно. Если регистрация будет проходить в режиме онлайн, то необходимо предварительно получить электронную подпись (ЭЦП).
Самый простой путь – обращение в банк, клиентом которого вы являетесь. ЭЦП выдают «Ощадбанк» и «ПриватБанк», в последнем заявки принимаются через онлайн-банкинг «Приват24». Если вы не являетесь клиентом этих банков, то можно посетить центры сертификации ключей, имеющие аккредитацию: они бывают коммерческими и государственными. ЭЦП пригодится предпринимателю в будущем, ведь с ее помощью можно в режиме онлайн запрашивать разные группы справок, уплачивать налоги, визировать документы и оптимизировать иные задачи, но без необходимости посещать государственные учреждения.
Доступны 2 системы налогообложения:
- упрощенная, к которой относятся плательщики единого налога;
- общая, отличающаяся более высокими ставками. Предприниматели с чистого дохода обязательно уплачивают военный сбор (1,5%), НДФЛ (18%) и дополнительные налоги в зависимости от вида деятельности. Продавцы алкоголя уплачивают акциз, собственники земельных участков – налог на землю.
Упрощенная система разделена на группы, каждая из которых имеет ограничения по выручке, видам деятельности и количеству наемного персонала, рассмотрим их. Систему налогообложения в перспективе можно будет сменить.
Регистрация ФОП занимает не более 24 часов, однако до прохождения процедуры нужно собрать информацию о КВЭД, формах налогообложения и других нюансах. Если вы регистрируетесь в качестве предпринимателя впервые, то стоит обратиться за помощью к бухгалтеру, можно заказать услугу под ключ в профильном агентстве. Многие предприниматели-новички боятся открывать ФОП, опасаясь штрафов, бюрократических процедур и других проблем. Однако в текущих реалиях открытие и закрытие ФОП, ведение отчетности и работа с документами максимально упрощены и автоматизированы, а штрафы за теневой бизнес – огромные.
Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция
Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.
Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.
Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).
Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.
После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.
- Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем.
По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. - Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия
- Выберите основной код ОКВЭД, с которого планируете извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Как открыть ФЛП онлайн на карантине в 2021: подробная инструкция
ИФНС может отказать в процедуре госрегистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.
К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии..
Алексей Головченко
Управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»
Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.
Если онлайн-способ не для вас, можно воспользоваться традиционным и прийти в налоговую лично. Для этого нужно обратиться к государственному регистратору по месту жительства с паспортом и идентификационным кодом, предоставить копии этих документов.
У госрегистратора вы должны заполнить регистрационную карточку, то есть форму 10. Будьте внимательны при заполнении КВЭДов — если ошибетесь, вас зарегистрируют (правда, рискуете вместо, например, предоставления строительных услуг подписаться на поставку хлеба). А исправить эту ошибку можно будет только путем перерегистрации.
Подать документы госрегистратору также можно спецписьмом или через представителя (оформив на него предварительно нотариально удостоверенную доверенность).
Если обошлось без ошибок — в течение трех рабочих дней с момента представления документации вас должны внести в государственный реестр и выдать соответствующую выписку. Если вы присылали документы письмом, то и получите выписку по почте.
Далее необходимо нести собственноручно документы в подразделение налоговой инспекции:
– копию паспорта и идентификационного кода;
– заявление о применении единого налога;
– полученную вами ранее выписку из единого государственного реестра;
– книгу учета доходов;
– заявление на имя начальника налоговой инспекции или по Ф. 5-ОПП.
Если Вы в 2021 году запланировали вести бизнес в роли ИП, то Вам следует подготовить:
- заявление согласно форме Р21001;
- заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, если Вы желаете применять именно этот налоговый режим;
- документ об оплате госпошлины;
- ксерокопия документа, удостоверяющего личность;
- копия ИНН (если имеется)
Инструкция по подаче документов для регистрации ИП
Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов.
Читать статью Что делать после регистрации ИП
Пошаговый план действий после открытия ИП. Выбор оптимальной системы налогообложения.
Заявление Р21001 и уведомление о переходе на УСН можно заполнить следующими способами:
- От руки (печатными заглавными буквами, ручка должна быть шариковая, с черной пастой);
- На компьютере;
- Автоматически в специальном онлайн сервисе.
Самостоятельное заполнение:
- Заполнение и сбор документов обычно занимают около двух часов;
- Вносить данные нужно аккуратно и внимательно: из-за одной ошибки или помарки можно получить отказ в регистрации;
- До заполнения заявления нужно выяснить следующую информацию:
- Код и название регистрирующей инспекции;
- Коды ОКВЭД, которые относятся к выбранному виду бизнеса;
- Реквизиты для оплаты госпошлины.
Заполнение через онлайн сервис:
В последние годы набирают поплуярность сервисы с автоматическим заполнением документов для регистрации ИП. А в 2021 году появилась возможность сделать это абсолютно бесплатно в нашем сервисе. Несколько его преимуществ:
- Занимает около 15 минут;
- Не нужно искать дополнительную информацию: сервис автоматически вставляет информацию о регистрирующей инспекции, помогает правильно указать коды ОКВЭД;
- Система исправляет ошибки в заполнении полей;
- Сервис является бесплатным для всех пользователей.
Зарегистрировать ИП и вести законный бизнес в РФ могут не только российские граждане, но и иностранные. Даже если у физического лица вообще нет гражданства, он может заниматься в России коммерческой деятельностью. Надо только доказать легальность нахождения на территории РФ. Какие документы нужны для открытия ИП, если нет гражданства России?
- Заявление Р21001 – та же самая форма, которую на русском языке заполняют россияне. Специального бланка не предусмотрено.
- Копия основного документа, удостоверяющего личность заявителя. В зависимости от категории физлица это может быть: паспорт страны гражданства, удостоверение беженца, свидетельство получившего временное убежище в РФ; удостоверение личности лица без гражданства.
- Копия свидетельства о рождении, если основной документ иностранного гражданина или апатрида не содержит сведений о дате и месте рождения.
- Подтверждение легального проживания на территории России: копия разрешения на временное проживание или вида на жительство и оригинал для сравнения.
- Подтверждение оплаты госпошлины для того, чтобы зарегистрировать ИП (сумма такая же, как и для россиян).
Важно: все оригиналы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены и заверены российским нотариусом.
Подробнее узнать о том, какие нужны документы для открытия бизнеса, чем отличается ИП от ООО, какие особенности существуют при государственной регистрации в вашем регионе можно на бесплатной индивидуальной консультации.
Первым этапом на пути к созданию компании является ее регистрация в Едином государственном реестре. Для этого нужно обратиться к государственному регистратору по месту нахождения будущего юридического лица.
Государственная регистрация проводится независимо от места нахождения юридического или физического лица в пределах Автономной Республики Крым, области, городов Киева и Севастополя, кроме государственной регистрации на основании документов, представленных в электронной форме, которая производится независимо от места нахождения юридического или физического лица в пределах Украины.
По решению Министерства юстиции Украины государственная регистрация на основании документов, представленных в бумажной форме, может производиться в пределах нескольких административно-территориальных единиц.
Процесс регистрации включает в себя проверку документов, поданных для регистрации, внесение сведений о новом коммерческом юридическом лице в Единый государственный реестр, оформление и выдачу выписки из Единого государственного реестра.
Все документы, которые подаются государственному регистратору, должны быть составлены на государственном языке. Регистрационная карточка заполняется машинописью или от руки печатными буквами. Если документы для регистрации направляются почтой, подпись заявителя должна быть нотариально заверена.
Учредительные документы юридического лица должны соответствовать требованиями, установленным законом. Так, учредительные документы хозяйственного общества должны содержать сведения о виде общества, предмете и целях его деятельности, составе учредителей и участников, составе и компетенции органов общества и порядке принятия ими решений, включая перечень вопросов, по которым необходимо единогласие или квалифицированное большинство голосов, другие сведения, предусмотренные законом (ч.2 ст.82 ХКУ).
Согласно ст.11 Закона «Об обществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» в уставе общества с ограниченной ответственностью указываются сведения про: 1) полное и сокращенное (при наличии) наименование общества; 2) органы управления обществом, их компетенцию, порядок принятия ими решений; 3) порядок вступления и выхода из него. Устав общества может содержать другие сведения, не противоречащие закону.
Напомним, что хозяйственное общество может создаваться и действовать на основании модельного устава.
Если хозяйственное общество создается и действует на основании модельного устава в решении о его создании, которое подписывается всеми учредителями, указываются сведения о виде общества, его наименование, местонахождение, предмет и цели деятельности, состав учредителей и участников, размер уставного (составленного) капитала, размер долей каждого из участников, порядок внесения ими вкладов, а также информация об осуществлении деятельности на основе модельного устава (ч.10 ст. 82 ХКУ).
Учредительные документы юридического лица излагаются письменно, прошиваются, нумеруются и подписываются учредителями (участниками) или уполномоченными лицами.
Электронные документы, представленные для проведения государственной регистрации, оформляются согласно требованиям законодательства в сфере электронных документов и электронного документооборота. Электронный документ считается полученным государственным регистратором со времени поступления заявителю сообщения в электронной форме о получении такого электронного документа государственным регистратором. Государственный регистратор автоматически после получения от заявителя электронного документа направляет ему электронный документ с подтверждением факта получения электронного документа.
С 6 ноября 2014 года государственный сбор за регистрацию субъекта хозяйствования не справляется.
- Заполненная регистрационная карточка, к которой может быть представлено как приложение заявление об избрании юридическим лицом упрощенной системы налогообложения и / или регистрационное заявление о добровольной регистрации как плательщика налога на добавленную стоимость;
- Заявление о включении в Реестр неприбыльных организаций (при необходимости);
- экземпляр оригинала (ксерокопия, нотариально заверенная копия) решения учредителей или уполномоченного ими органа о создании юридического лица в случаях, предусмотренных законом;
- учредительный документ (оригинал);
- информация с документами, подтверждающими структуру собственности учредителей — юридических лиц, которая позволяет установить физических лиц — владельцев существенного участия этих юридических лиц.
В случае образования юридического лица на основании модельного устава в регистрационной карточке на проведение государственной регистрации юридического лица проставляется соответствующая отметка со ссылкой на типовой учредительный документ.
В случаях, предусмотренных законом, дополнительно подается копия решения органов Антимонопольного комитета Украина или Кабинета Министров Украины о предоставлении разрешения на согласованные действия или на концентрацию субъектов хозяйствования.
В случае государственной регистрации фермерского хозяйства дополнительно подается копия Государственного акта на право частной собственности учредителя на землю или копия государственного акта на право постоянного пользования землей учредителем, или копия договора о праве пользования землей учредителем, в частности на условиях аренды.
В случае государственной регистрации юридического лица, учредителем (учредителями) которого является иностранное юридическое лицо, дополнительно подается документ о подтверждении регистрации иностранного лица в стране его местонахождения, в частности извлечение из торгового, банковского или судебного реестра.
Если документы для проведения государственной регистрации юридического лица подаются учредителем юридического лица, государственному регистратору дополнительно предъявляется его паспорт гражданина Украина или паспортный документ иностранца.
Если документы для проведения государственной регистрации юридического лица подаются лицом, уполномоченным учредителем юридического лица, государственному регистратору дополнительно предъявляется его паспорт гражданина Украины или паспортный документ иностранца и предоставляется документ, удостоверяющий его полномочия.
Срок государственной регистрации составляет 24 часа (не считая праздничных и выходных дней) с момента поступления документов для регистрации.
Государственный регистратор в день государственной регистрации юридического лица обязан передать соответствующим органам статистики, доходов и сборов, Пенсионного фонда Украины, фондов социального страхования сведения из регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица.
В соответствующий орган доходов и сборов одновременно со сведениями из регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица государственным регистратором передается электронная копия заявления об избрании упрощенной системы налогообложения и / или регистрационного заявления о добровольном регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, изготовленная путем сканирования, если они были представлены как дополнение к регистрационной карточки.
Так что необходимость дополнительного самостоятельного обращения в соответствующие органы и фонды субъектом хозяйствования с целью регистрации и постановки на учет отпадает.
Взятие на учет юридических лиц и их обособленных подразделений в качестве плательщиков налогов и сборов в контролирующих органах подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц — предпринимателей, которая направляется (выдается) этим юридическим лицам и обособленным подразделениям юридических лиц в порядке, установленном Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» (п.64.3 ст.64 НКУ).
В соответстии со статьей 58-1 Хозяйственного Кодекса Украины субъект хозяйствования имеет право использовать в своей деятельности печати. Использование предприятием печати не является обязательным.
Оттиск печати не может быть обязательным реквизитом любого документа, подается субъектом хозяйствования в орган государственной власти или органа местного самоуправления. Копия документа, который подается субъектом хозяйствования в орган государственной власти или органа местного самоуправления, считается заверенной в установленном порядке, если на такой копии проставлена подпись уполномоченного лица такого субъекта хозяйствования или личная подпись физического лица — предпринимателя. Орган государственной власти или орган местного самоуправления не вправе требовать нотариального заверения верности копии документа в случае, если такое требование не установлено законом.
Наличие или отсутствие оттиска печати предприятия на документе не создает юридических последствий.
Изготовление, продажа и / или приобретение печатей осуществляется без получения каких-либо документов разрешительного характера.
Соответственно, внесены изменения в законодательные акты, регулирующие деятельность субъектов хозяйствования различных организационно-правовых форм относительно того, что печать более не является обязательным атрибутом юридического лица. Кроме того, если ранее законодательством было установлено, что на печати должны быть отражены наименование и идентификационный код субъекта хозяйствования, то теперь требования к содержательной части печати упразднены.
Список документов для регистрации ИП в 2021 году
В 2020 году размер административного сбора за осуществление государственной регистрации изменений информации по юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям в ЕГР рассчитывается от размера прожиточного минимума на трудоспособное лицо на 01 января 2020 года. В соответствии с Законом Украины «О Государственном бюджете Украины на 2020 год» это — 2102 гривны.
Следовательно, размер административного сбора за государственную регистрацию изменений в сведения о юридическом лице (кроме общественных объединений и благотворительных организаций), содержащиеся в Едином государственном реестре (изменения в устав, смена руководителя, КВЭД, размер уставного капитала, изменение местонахождения и т.д.), кроме внесения изменений в информацию об осуществлении связи с юридическим лицом, — составляет 630 гривен. Если в соответствии с частью четвертой статьи 25 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований» определенным лицам должна направляться выписка из Единого государственного реестра, размер административного сбора увеличивается на произведение 0,01 прожиточного минимума для трудоспособных лиц и количества таких лиц, то есть на 21 гривну за одну выписку.
Физические лица-предприниматели за государственную регистрацию изменения местонахождения, фамилии и / или имени, а также общественные объединения и благотворительные организации за государственную регистрацию изменений в сведения о них заплатят 210 гривен.
Административный сбор не взимается за государственную регистрацию юридического лица, физического лица — предпринимателя, изменений в учредительные документы, связанных с приведением их в соответствие с законами.
295 грн. у місяць
Онлайн бухгалтерія
для ФОП і малого бізнесу
перші 30 днів безкоштовно!
более 30 онлайн-сервисов!
Ставка — от 0.01%
Срок — до 180 дней
Сумма — до 20 000 грн.
Сколько стоит оформление ИП Украина? Многое зависит от того, кто именно занимается регистраций. Если оформление будет проходить при помощи посредников, то средняя цена подобных услуг составляет от 500 до 2 000 гривен. Конечная стоимость зависит от объема работ и вида деятельности.
Перечень посреднических услуг включает:
- оформление документов у нотариуса;
- изготовление печати для ИП;
- уплата необходимых взносов;
- регистрация в налоговых органах;
- открытие расчетного счета.
Срок регистрации составляет от 7 до 10 дней. Самостоятельное оформление потребует обязательной уплаты регистрационного сбора в размере двух необлагаемых минимумов (34 гривны).
На видео: Бизнес-план. Как запустить фермерский бизнес в Украине?
\n\n
Если все прошло успешно, ИФНС направит новоявленному предпринимателю лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Указанные документы оформляются в электронном виде, подписываются УКЭП налоговой инспекции и пересылаются по адресу электронной почты, который был обозначен в форме № Р21001.
\n\n\r\n\r\n
СПРАВКА
\r\n\r\n\r\n
\n
Лист записи и свидетельство постановке на учет будут направлены предпринимателю на бумажном носителе только в том случае, если в заявлении по форме № Р21001 проставлена цифра 1 в пункте 2 листа Б.
\n\r\n\r\n\r\n\n\n
Если все прошло успешно, ИФНС направит новоявленному предпринимателю лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Указанные документы оформляются в электронном виде, подписываются УКЭП налоговой инспекции и пересылаются по адресу электронной почты, который был обозначен в форме № Р21001.
СПРАВКА
Лист записи и свидетельство постановке на учет будут направлены предпринимателю на бумажном носителе только в том случае, если в заявлении по форме № Р21001 проставлена цифра 1 в пункте 2 листа Б.
Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
- реальную деятельность не веду;
- какой там бизнес, одни убытки;
- за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
- я вообще-то на пенсии уже и пр.
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
- взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
- взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
От выбранной системы налогообложения зависит размер налогов, вид отчетности и перечень ОКВЭД, которыми можно заниматься. При регистрации бизнеса, если не указана иная система, к бизнесу будет применена общая система налогообложения (ОСНО). При этой системе придется платить налог на доход и НДС (налог на добавленную стоимость), а отчетность не самая простая. Поэтому на старте бизнеса, когда обороты еще небольшие, имеет смысл выбрать один из спецрежимов при условии, что ваш бизнес соответствует всем критериям.
Вот какие налоговые спецрежимы доступны для ИП:
Самая распространенная на старте. Она доступна в двух вариантах:
— доходы – предприниматель платит налог 6% со всех поступающих доходов, раз в год подает декларацию и платит за себя страховые взносы. Подходит для сферы услуг.
— доходы минус расходы – налог от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит для торговли, сферы общественного питания и т.д.
Работать по УСН имеют право ИП с доходами не более 150 млн рублей в год, а количество сотрудников не должно превышать 100 человек. Если больше – нужно переходить на общую систему.
Как открыть ФЛП (ИП) в Украине в 2021 году
Особенностью этого налогового режима является то, что размер фактических доходов не имеет значения – расчет налогов идет из предполагаемого дохода, который «вменяет» бизнесу государство в лице муниципальных органов. Налоговая ставка составляет от 7,5% до 15%, а отчетность подается раз в квартал. ЕНВД сейчас применяется лишь в некоторых видах деятельности: ветеринарные услуги, автоперевозки, автопарковки, небольшие гостиницы и точки общепита и т.д. Этот вид налога действует до конца 2020 года, после чего предпринимателю необходимо будет перейти на другой вид налогообложения.
Представляет собой разновидность упрощенного налога, но для сельхозпроизводителей. В этом случае предприниматель платит 6% с разницы между доходами и расходами, а также НДС 20% (от него можно получить освобождение). Раз в год подается декларация и отдельно — отчетность по НДС (если нет освобождения).
Патентная система – самая простая, с точки зрения учета и отчетности, потому что ее не нужно вести и сдавать. Налог считается сразу при покупке патента, исходя из вида деятельности, а получить его можно на срок от 1 месяца до года. Предприниматель может приобрести несколько патентов на разную деятельность и в разных регионах. Работать по патенту могут лишь бизнесы, доходы которых не превышают 60 млн рублей в год, а численность сотрудников – до 15 человек.
Этот новый спецрежим был введен пару лет назад в нескольких экспериментальных регионах. В основном, НПД могут применять самозанятые граждане, но также и ИП при соблюдении ряда условий: они работают в одиночку, оказывают услуги самостоятельно (если речь идет о торговле, то продают товары собственного ручного производства) и их доходы в год не превышают 2,4 млн рублей. Но зато на этом налоговом режиме не нужно вести отчетность и подавать декларации, только платить налог 4-6% с дохода. Если ваши планы по ведению бизнеса попадают под критерий «самозанятость», то советуем почитать подробнее об этом спецрежиме.
Список документов зависит от того, каким способом и в какой орган будет подаваться заявление. Таких способов три:
- личная подача пакета документов в налоговую по месту жительства. Набор будет минимальным — паспорт, ИНН, заявление и квитанция об оплате госпошлины;
- подача через своего законного представителя. К списку из предыдущего пункта прибавится нотариально заверенная доверенность. Получить ее можно у любого нотариуса. Понадобится ваш паспорт и копия паспорта законного представителя, на которого доверенность пишется. Стоимость услуги в разных регионах РФ различная, средняя цена в 2021 году прогнозируется в пределах 1500 рублей;
- подача в многофункциональный центр госуслуг — МФЦ. Для подачи в МФЦ нужен паспорт, его нотариально заверенная копия, ИНН и заявление, а также квитанция об уплате госпошлины. Копия паспорта делается в нотариальной конторе.
Остановимся подробнее на каждом документе.
1. Паспорт. Тут все понятно — нужен паспорт гражданина РФ с неистекшим сроком действия. Предоставляется оригинал документа с обязательными отметками о прописке.
2. Идентификационный номер налогоплательщика — ИНН. Присваивается физическому лицу налоговым органом по соответствующему заявлению, к которому прикладывается паспорт и его копия. Если у вас еще нет ИНН (такое редко, но все же встречается), то самое время его получить. Без этого документа ИП не зарегистрировать.
3. Заявление на регистрацию ИП по форме Р 21001. Содержит 4 страницы, заявитель заполняет 3 из них. Четвертая страница заполняется сотрудниками организации, принявшей заявление. На первой странице указываются данные заявителя — ФИО, год и дата, место рождения и сведения о гражданстве.
Вторая страница содержит информацию о прописке и паспортные данные. Адрес прописки в дальнейшем будет являться юридическим адресом ИП.
На третьей странице указываются коды предпринимательской деятельности — основной и дополнительные.
Заполнять заявление Р 21001 нужно разборчиво, печатными буквами. Допускается заполнение на компьютере.
Как показывает практика, начинающие бизнесмены сталкиваются со множеством вопросов “из жизни”. Мы попытаемся ответить на основные из них.
Зарабатывание денег без статуса влечет за собой штрафы. Но для этого нужно зарабатывать больше 250 000 рублей в год. Доказать такие вещи сложно, поэтому работать по мелочи многим удается незаметно. Однако лучше работать по закону. Неплохой вариант — найти друга ИП и поначалу поработать через него. Не забудьте только вписать в его деятельность свои коды и заключить на него договора со своими поставщиками.
Как «открыть» ИП в 2021 году: пошаговая инструкция
Вообще ИП проверяют не особо. Если не косячить и соблюдать закон, проблем не будет. В любом случае, за редким исключением о предстоящих проверках предупреждают заранее и письменно. Редкое исключение — проверки трудовой инспекции и всяческие контрольные закупки.
Ничего хорошего. Для начала арестуют счет — делается это на раз-два. Деньги заморожены, доступа к ним нет. По решению суда могут арестовать имущество и приостановить или прекратить деятельность. Многое из этого равносильно смерти вашего дела.
Выше мы подробно рассказали о каждом режиме. Изучите этот вопрос и сделайте выбор, готового решения здесь быть не может.
Как правило, это домашний адрес по прописке. Туда будут приходить письма из налоговой, уведомления и так далее.
Схема безналичного расчета такая: вы высылаете реквизиты, после этого выставляется счет, который нужно оплатить. Если у вас есть личный кабинет, можно сделать это не выходя из дома. Иначе придется идти в банк и оплачивать счет там. Результатом будет платежное поручение — подтверждение факта оплаты.
После получения статуса индивидуального предпринимателя реальный бизнес только начинается. Не забывайте вовремя подавать налоговые декларации и платить налоги — это избавит от неприятностей в виде ареста счета в банке и штрафов. В целом небольшие ИП избавлены от чрезмерного надзора со стороны государства и работают относительно свободно.
Работайте честно, уважайте клиентов, партнеров и государство — и тогда бизнес принесет только положительный результат. Удачи!
Оформить предпринимательство несложно. Всего нужно выполнить четыре шага:
- Собрать документы, написать заявление, выбрать способ регистрации;
- Определиться с кодом ОКВЭД;
- Оплатить госпошлину;
- Подать заявление.
Чтобы не запутаться с бумагами и инстанциями, каждый шаг разберем детально, в отдельном пункте со своей инструкцией, примерами и значимыми нюансами.
Открыть ИП можно самостоятельно, и так поступает большинство начинающих предпринимателей. Но есть и другие варианты регистрационных действий. Например, если документы в налоговую отправлять по почте или через посредника, необходима доверенность. Она оформляется у нотариуса.
Открыть ИП «под ключ» предлагают и профессиональные посредники — компании либо индивидуально практикующие юристы. Кроме подготовки заявления такие посредники проконсультирую насчет системы налогообложения, сопроводят в налоговую и к нотариусу, оформят эл. подпись и возьмут на себя прочие хлопоты.
Важный этап в подготовке заявления — кодировка ОКВЭД. Она нужна, чтобы госорганы знали, чем собирается заниматься новый субъект предпринимательства. В заявлении на регистрацию ИП коды указываются согласно специальному документу — Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, из-за чего и появилось обозначение «ОКВЭД». В 2019 году начала действовать новая редакция справочника — ОКВЭД-2, поэтому при оформлении документов опираться нужно именно на нее.
Квитанцию об оплате государственной пошлины можно сформировать через портал налоговой службы, чтобы потом оплатить онлайн или в любом банке. Квитанцию будущий предприниматель приносит в налоговую инспекцию и предъявляет вместе с остальными бумагами.
Начиная с 2019 года госпошлина не уплачивается, если регистрировать индивидуальное предпринимательство онлайн — через госуслуги, сайт ФНС и нотариуса.
Да, частные лица имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не уходя с основного места работы. При этом с работодателем они могут сотрудничать на условиях трудового контракта или договора подряда — это не имеет значения.
Исключение составляют госслужащие — чиновники, военные, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Они не могут одновременно служить государству и вести бизнес, поэтому в регистрации ИП получат однозначный отказ.
Со стороны налоговой максимальный срок рассмотрения документов — до трех рабочих дней. Об этом сообщает официальный сайт ФНС с пометкой, что речь идет о предпринимателях, которые корректно подали все сведения и бумаги. К рассмотрению заявки стоит прибавить время на сбор документов и визит в налоговую. Итого открыть ИП занимает от пяти дней.
Кстати, свидетельство по итогам регистрации не выдадут. С 2017 года его заменили электронной копией, которую высылают на почту, указанную в заявлении. А вот бумажное свидетельство запрашивается отдельно. Для этого предпринимателю нужно сделать запрос в налоговую в свободной форме.
Чтобы в 2021 году зарегистрировать ИП надо предоставить в налоговую:
- Заявление о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001;
- Паспорт (копия);
- Квитанцию об уплате госпошлины (не всегда).
Дополнительно могут потребоваться такие документы:
- Уведомление о переходе на УСН, если вы решили работать по упрощенному налоговому режиму.
- Ксерокопия вида на жительство или разрешения на временное проживание. Эти документы нужны иностранцам для подтверждения законного нахождения на территории РФ.
- Для несовершеннолетних — копия свидетельства о браке или нотариально заверенное согласие законных представителей, или решение суда о признании дееспособности.
Для заполнения документов необходимо наличие:
- паспорта
- ИНН — если есть
- иностранцу еще потребуется разрешение или вид на жительство или разрешение на временное проживание
Вы можете заполнить документы на регистрацию ИП от руки или на компьютере.
Быстрый способ — создать документы автоматически при помощи онлайн-сервиса. Нужно будет ввести свои данные, а потом просто скачать готовые документы. Это бесплатно, а документы формируются верно, в соответствии с требованиями ФНС и закона.
Квитанция об уплате госпошлины — это документ, подтверждающий факт того, что вы внесли деньги за услугу по регистрации ИП в бюджет. Ее нужно приложить к пакету документов для налоговой — если этого не сделать, рассматривать заявление не будут. В качестве квитанции можно представить:
- платежное поручение с отметкой об оплате с банковского счета (абз. 2 п. 3 ст. 333.18 НК РФ);
- банковскую квитанцию — если пошлина уплачена наличными деньгами (абз. 3 п. 3 ст. 333.18 НК РФ).
Порядок подачи документов следующий:
- соберите полный пакет регистрационных документов;
- если будете подавать документы не лично, а по почте или через представителя, заверьте подпись у нотариуса;
- передайте документы на регистрацию — лично, по почте или через интернет;
- получите уведомление о приеме документов — в налоговой или МФЦ его выдаст сотрудник; при подаче электронного заявления система загрузит его автоматически.