Возврат налога за обучение в автошколе 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за обучение в автошколе 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

• Договор с автошколой.
• Лицензия автошколы.
• Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
• Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
• Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
• Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
• Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Удачи на дорогах!

Чтобы получить вычет за обучение в автошколе:

• Вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России дольше 183 дней в году.
• У вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. С 2021 года, в список такого дохода, помимо зарплаты, входит доход, полученный по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду, от оказания различных услуг, от продажи имущества и некоторые другие виды дохода.
• Автошкола должна иметь государственную лицензию. Без лицензии или документа его заменяющего (если автошкола находится за границей) вычет не получить.
• Вы должны оплачивать обучение из собственных денег. Если обучение оплатит кто-то другой (спонсор, работодатель), то в вычете вам тоже откажут.

Напомним, что вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам, а это значит, что по всем «социальным» расходам (обучение, лечение и пр.) действует общий лимит вычет за год — 120 000 руб.

Таким образом, максимальный возврат, который вы сможете получить, равен 13% от 120 000, то есть 15 600 руб в год. Это при условии, что затраты равны или превысили отметку в 120 000 руб.

Если ваши суммарные расходы меньше 120 000 руб , то вернуть вы сможете 13% от этих расходов.

Но не забудьте, что вычет за обучение детей считается отдельно. Но нему действует другой лимит — 50 000 руб в год на каждого ребенка. То есть если затраты на обучение ребенка превысили эту сумму, то вы получите максимум 6 500 руб. Но если вы потратили меньше, то вернется вам 13% от затрат.

Чтобы получить вычет через ИФНС, подготовьте:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах и суммах налога физического лица;
• договор с обязательным указанием стоимости обучения;
• копию лицензии образовательного учреждения (если обучение оказывает предприниматель (без наемных работников), то лицензия не понадобится);
• документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, чеки, платежки и пр.).

Если вы получаете вычет за ребенка, то дополнительно возьмите:

• копию свидетельства о рождении ребенка;
• справку из учебного заведения, которая подтвердит, что ребенок учится по очной форме обучения;
• копия свидетельства о браке (понадобиться, если один супруг получает вычет за обучение, а документы оформлены на второго супруга).

• Как получить налоговый вычет, если вы уже не собственник квартиры?

  1,2 тыс. 0

  • 19 в избранном

  • 21

    Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

    К таким организациям относятся:

    • образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее – Закон об образовании));
    • организации, осуществляющие обучение, — юридические лица, осуществляющие на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании).

    К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании).

    При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

    Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

    • при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
    • либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

    Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

    • в вузах;
    • в детских садах;
    • в школах;
    • в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
    • в других учреждениях.

    При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

    Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2018 № 03-04-05/574 разъяснено, что вычет можно получить и занимаясь у репетитора, при условии, что соблюдаются все требования пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет. Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 210 НК РФ).

    По общему правилу, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Например, при подаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году возможно заявить вычет по расходам на обучение за 2018, 2019, 2020 годы.

    Законодательством также предусмотрена возможность получения вычета по расходам на обучение у работодателя.

    Для получения налогового вычета необходимо предоставить определенные документы.

    1. При обращении в налоговую инспекцию

    Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

    • заявление;
    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
    • подтверждающие документы.

    К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

    • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    • лицензия на осуществление образовательной деятельности;
    • платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

    Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

    В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

    • справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).

    Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269)

    Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2018 № 03-04-05/46664, от 10.01.2019 № 03-04-05/270).

    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

    В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде.

    Для этого следует:

    • зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
    • заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
    • прикрепить скан-копии необходимых документов;
    • подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
    • направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.

    Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

    При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

    2. При обращении к работодателю

    Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

    Для этого необходимо:

    • подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
    • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
    • предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    В 2020 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

    Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

    В 2021 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

    Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

    Учитывая, что работодатель в 2020 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

    В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

    Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

    ^К началу страницы

    В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

    Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

    В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

    В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

    Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

    120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

    Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

    Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

    (100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

    Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

    Как вернуть деньги за учебу в автошколе: оформляем вычет

    По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

    Для этого налогоплательщику необходимо:

    1

    Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)

    Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

    Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

    2

    Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

    3*

    Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    *В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

    Итак, без применения вычета получается переплата НДФЛ в бюджет. Каким же образом можно вернуть указанную переплату? Есть 2 пути получения вычета:

    • через работодателя – налогового агента,
    • самостоятельно.

    Работодатель выплачивает зарплату и ежемесячно удерживает из нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Если получать вычет через работодателя, он будет ежемесячно уменьшать налоговую базу на вычет. Соответственно, уменьшать НДФЛ к уплате в бюджет. И по факту вы будете получать на руки бОльшую сумму.

    Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ. По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.

    Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде.

    Некоторые важные условия мы уже приводили. Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение.

    Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т. к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию).

    Наиболее удобный и быстрый способ рассказать налоговой о своем праве на вычет – заполнить декларацию онлайн на сайте ФНС:

    • там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
    • автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
    • программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

    Налоговые вычеты по расходам на обучение

    Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:

    • справку 2-НДФЛ;
    • договор с автошколой;
    • подтверждение оплаты;
    • справку о форме обучения;
    • свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).

    Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:

    • справку 2-НДФЛ;
    • договор о прохождении курсов вождения;
    • платежки, подтверждающие оплату обучения.

    Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.

    После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.

    После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

    Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

    От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

    Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

    Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

    Налоговый вычет за обучение в автошколе

    Согласно положениям пункта 3-го статьи 210-й НК Российской Федерации ученики, налогоплательщики могут претендовать на компенсацию затрат. Это касается, в том числе, возмещению суммы, потраченной на обучение в автомобильной школе.

    Законом установлена максимальная сумма компенсации, причем компенсируются даже средства, потраченные на обучение:

    1. собственное;
    2. детей в возрасте до 24-летнего возраста, если доказано родство;
    3. детей до 24-летнего возраста, обучавшихся очно, и над которыми было установлено опекунство;
    4. родных братьев и сестер, чей возраст не превышает 24 года, и обучавшихся по дневной форме обучения.

    Стандартная программа обучения в автошколе предполагает дневные занятия по теории и практике вождения, поэтому претендовать на возмещение суммы, потраченной на оплату курсов, могут все налогоплательщики. В случае если учитесь вы лично, никаких сложностей не возникает, в принципе, а что касается обучения ребенка, детей под попечительством, близких родственников, то необходимо правильно заключить договор с учебным заведением. Претендовать на компенсацию затрат можно только в случае, если договор заключен на того, кому полагается вычет.

    Важно! Прежде чем претендовать на снижение налогового бремени в виде вычета за обучение, необходимо проверить наличие у автошколы специальной лицензии. Если ее нет, рассчитывать на компенсации от государства не приходится.

    Претендовать на получение вычета можно в случае, если на обучение в автомобильной школе, или в другом заведении, были потрачены собственные средства. Субсидии, материнский капитал и другие виды социальной помощи в этом случае во внимание не принимаются. Стоит помнить, однако, что выплачиваться налоговые вычеты будут в случае, если человек имеет официальную работу, и уплатил в текущем году 13% подоходного налога с физлица (зарплата по трудовому договору). Это не касается индивидуальных предпринимателей, которые такой налог не платят.

    Статьей 219-й Налогового кодекса РФ предусмотрены максимальные суммы, подлежащие компенсации из бюджета, включая компенсацию средств, потраченных на обучение в автошколе. Согласно закону, возместить можно затраты в сумме не более 120 тыс. рублей, однако в эту сумму входят затраты на медицинское обслуживание, на накопительные пенсионные взносы и независимую оценку квалификации водителя. Пример 1. Если гражданин, проходивший обучение в автошколе потратил на это 20 тыс. рублей, при этом он понес расходы на лечение в сумме 100 тыс. рублей, он имеет право на компенсацию всех понесенных затрат. Если общая сумма, потраченная на обучение и лечение выше, компенсироваться могут только 120 тысяч рублей.

    Что касается конкретно обучения в автошколе детей и подопечных, то речь может идти лишь о компенсации 50 тыс. рублей на одного ребенка и обоих родителей. Не стоит, однако, рассчитывать на полную компенсацию затрат, так как это касается исключительно 13% от указанной суммы. Поэтому за собственное обучение государство вернет не более 15 тыс. 600 рублей, а за обучение детей можно получить компенсацию в сумме 6 тыс. 500 рублей. Осталось выяснить, как получить налоговый вычет за обучение в автошколе, какие документы предоставить.

    Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.

    В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить. Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
    Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу. Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход. Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:

    1. гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
    2. справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
    3. договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
    4. копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
    5. заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
    6. свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.

    Компенсации подлежат только затраты, понесенные не позднее трехлетнего срока. Заявитель может обратиться за получением вычета в любой день, при этом компенсироваться будет сумма, потраченная в год, когда была заполнена декларация о доходах.

    При написании заявления надо, чтобы все поля формы были заполнены правильно. В шапке указывается налоговый орган, ниже сведения о заявителе, с указанием ФИО, номера ИНН и адреса проживания. По тексту заявления надо указать статью 78 и текст «уплаченную», придется также указать название дохода, а в данном случае это налог на доход с физлиц. На второй странице налоговой декларации есть поля КБК и ОКТМО, здесь же можно найти данные о сумме компенсации. Все эти данные также вписываются в заявление. В той же декларации есть данные счета, на который налоговая вернет деньги. Заверяется документ личной подписью заявителя.

    Прочтите также: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

    Чтобы вернуть налог за автошколу, подготовьте:

    • договор, заключённый со школой;
    • действительный паспорт гражданина РФ;
    • лицензию школы (достаточно ксерокопии);
    • квитанции, банковские выписки проведения оплаты;
    • справку 2-НДФЛ о размере официальных годовых доходов;
    • декларацию 3-НДФЛ за отчётный период (оформляется по адресу проживания, офисным бухгалтером или самостоятельно онлайн);
    • заявление на компенсацию (важно указать банковские реквизиты для зачисления средств, идентификационный номер налогоплательщика).

    Чтобы исключить недоразумения и лишнюю бумажную волокиту, приложите копию прав, выданных ГИБДД. Тогда у проверяющего инспектора не возникнет сомнений в том, что ученик окончил курс.

    Если вы хотите вернуть деньги за обучение младших родственников, пригодится свидетельство о рождении ребёнка или другие бумаги, подтверждающие близкое родство.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

    Думая, как вернуть деньги из автошколы, вы наверняка представили огромные очереди в государственных учреждениях. Но не спешите паниковать: подать заявление можно онлайн. Чтобы отправить на рассмотрение документы через интернет, придерживайтесь такой последовательности действий:

    1. Откройте сайт Федеральной налоговой службы.
    2. Вверху сайта найдите вкладку «Сервисы и госуслуги».
    3. В разделе «Личные кабинеты» выберите пункт «Личный кабинет для физических лиц».
    4. Заполните форму входа.
    5. Загрузите отсканированные копии бумаг, электронные заявления и отправьте заявку на рассмотрение.

    Кроме того, собранные документы можно отправить обычной почтой.

    Налоговой даётся 3 месяца, чтобы рассмотреть заявление. В это время решается, одобрить его или отклонить. В любом случае о результате можно узнать в «Личном кабинете» или же вам пришлют извещение по почте. После рассмотрения в течение месяца вам перечислят компенсацию.

    Воспользоваться возвратом налогового вычета за автошколу можно на протяжении 3 лет. Главное, сохранить чеки, подтверждающие оплату. Подавать заявление рекомендуется уже после того, как вы закончили учёбу, сдали финальный экзамен и получили права.

    Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

    3

    Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.

    4

    Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)

    5

    При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

    7

    Как получить вычет за обучение в 2021 году

    Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

    8

    Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.

    12

    Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

    В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

    13

    Право на получение социальных налоговых вычетов предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства. Налогоплательщик может также обратиться с письменным заявлением к работодателю. В таком случае ему необходимо получить в налоговом органе подтверждение своего права на вычет.

    • Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)
    • Приказ Федеральной налоговой службы от 27 октября 2015 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»
    • Приказ Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
    • Приказ Федеральной налоговой службы от 30 октября 2015 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме»

    Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ. На компенсацию имеют право граждане, оплатившие:

    • —свое обучение очной, заочной, вечерней и иной формы;
    • —обучение своего ребенка до 24 лет на очной форме;
    • —брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
    • —опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме;
    • —бывшего подопечного до 24 лет по очной форме.

    Рассчитать размер вычета несложно. Если человек с зарплатой 60 тыс. рублей заплатил за обучение 100 тысяч, то он может получить 13 тыс. налогового вычета (13%). При этом он получит сумму в полном объеме, потому что за год работодатель уплатил с доходов НДФЛ 93 600 рублей. Если же человек заплатил за учебу 80 тыс. рублей, а его зарплата составляет 50 тыс. рублей, то он сможет вернуть 10 400 рублей. При этом выгоднее оформлять вычет каждый год, а не на общую сумму выплат за все годы. Например, если подать документы на вычет при расходах на образование в 300 тыс. рублей, то можно получить всего чуть больше 15 тысяч, потому что будет превышен установленный лимит в 120 тыс. Если делать вычет каждый год на 100 тысяч, то за три года можно будет получить 39 тыс. рублей.

    А теперь давайте разберемся подробнее, какие же документы необходимы для возврата налогового вычета за автошколу.

    1. Заключенный договор с автошколой;
    2. Ваш действующий паспорт гражданина Российской Федерации;
    3. Копия лицензии учебного заведения;
    4. Справку 2-НДФЛ о размере официальных годовых доходов
    5. Декларацию 3-НДФЛ за отчётный период (оформляется по адресу проживания, офисным бухгалтером или самостоятельно через Госулуги или портал налогоплательщика);
    6. Заявление на возврат 13 % от потраченных средств (с предоставлением реквизитов своей банковской карточки или лицевого счета).

    При оформлении возврата в банке не забудьте взять с собой водительское удостоверение, выданное ГИБДД. Тогда проверяющий будет знать, что никакого обмана в ваших действиях нет.

    В случае возврата денежных средств за обучение родственников, заранее приготовьте ксерокопии свидетельства о рождении ребенка или иной документ, подтверждающий ваше близкое родство.

    Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?

    Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.

    Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.

    ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.

    Например, в 2019 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2021 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.

    Не всякий претендент сможет реально получить вычет, даже и при понесенных расходах.

    Законодатель определил требования, предъявляемые к:

    • личности желающего получить компенсацию;
    • учебному заведению, в котором проходит обучение;
    • разрешенному перечню лиц, при оплате за которых можно получить вычет.

    Не смогут оформить вычет:

    1. Не работающие люди.
    2. Трудоустроенные неофициально, без трудового соглашения.
    3. Студенты, не имеющие дохода, кроме стипендии.
    4. Находящиеся в декрете женщины.
    5. Пенсионеры, живущие исключительно на средства пенсионного обеспечения.

    Компенсирование не представится, если:

    • учебная организация не имеет разрешения на осуществление такого рода деятельности или срок действия лицензии истек и не продлен.

    Оформить возврат части расходов возможно по факту осуществления платы за обучение следующих индивидов:

    1. За собственное самообразование. В данном случае не имеет значения форма обучения при подаче документации в инспекцию.
    2. При оплате за сына или дочь, как собственного, так и усыновленного. Здесь необходимо, чтобы обучение производилось обязательно по дневной модели образования и возраст ребенка не превышал 24 лет.
    3. За сестру или брата. При возрасте студента, не старше 18 лет.

    ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, получить компенсацию возможно при соблюдении претендентом ряда установленных требований. Однако предписания не считаются трудно выполнимыми и многие пользуются льготой.

    • Покупка квартиры
      • Риски покупки квартиры с несовершеннолетним собственником и как их избежать
      • Покупка квартиры в новостройке: пошаговая инструкция, трудности, советы юриста
      • Новые правила Росреестра вступили в силу
      • Продажа комнаты в коммунальной квартире: отказ от права преимущественной покупки
      • Покупка квартиры в рассрочку у застройщика
      • Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
      • Порядок выкупа доли квартиры у родственника
      • Основные риски при покупке квартиры с незаконной перепланировкой
      • Оформление договора задатка при покупке квартиры между физическими лицами
      • Пошаговая инструкция оформления покупки доли квартиры
    • Семейное право
    • Наследственное право
    • Земельное право
    • Трудовое право
    • Автомобильное право
    • Уголовное право
    • Недвижимость
    • Финансы
    • Налоги
    • Льготы
    • Ипотека
    
    

    Похожие записи:

    • Документы необходимые для регистрации права собственности на квартиру в новостройке
    • Сколько пособие на погребение в 2021 в Беларуси
    • Документ подтверждающий трудовую деятельность гражданина